【文章內(nèi)容簡介】 廢水處理的土建面積見附件三其中原淀粉生產(chǎn)車間副產(chǎn)品生產(chǎn)車間玉米油生產(chǎn)車間鍋爐房配電間機修間化驗室采用框架或磚混結(jié)構(gòu)面積為 6270平方米 按每平方米 850造價計算則為 6270平方米 850 元平方米 53295 萬元 玉米清理車間亞硫酸氫鈉溶液制備車間浸泡車間淀粉糖漿生產(chǎn)車間輔料庫成品庫采用鋼板房面積為 8200平方米按每平方米 400元造價計算則為 8200平方米400 元平方米 328 萬元 則總建筑投資為 53295 萬元＋ 328 萬元＝ 86095 萬元 11113 設(shè)備購置 本項目設(shè)備總購置費為 92594 萬元 見附件一的全部和附件二中的鍋爐和配電裝置 11114 公用設(shè)施費用 本項目公用設(shè)施建設(shè)費為 780 萬元 見附件二扣除鍋爐和配電裝置 11115 安裝工程 安裝工程 800 萬元 11116 設(shè)計技術(shù)費用 工程設(shè)計淀粉與淀粉糖漿生產(chǎn)技術(shù)人員培訓(xùn)等費用需 500 萬元 11117 不可預(yù)見費 1000 萬元 1112 流動資金 主要原料玉米周轉(zhuǎn)天數(shù)按 45 天計算輔料按 60 天計算燃料按 30 天計算應(yīng)收帳款按 30 天計算產(chǎn)成品按 7 天計現(xiàn)金按 7 天計算應(yīng)付帳款按 35 天計算則 存貨 34500 36045 4424 36030 1919 36060 42130 3607 4312536863208192 58203 萬元 現(xiàn)金 2021438454384 3607 25 萬元 應(yīng)收帳款 54384 36030 4532 萬元 應(yīng)付帳款 54384 36035 5287 萬元 流動資金 58202545325287 5090 萬元 因此滿負荷生產(chǎn)年需流動資金約 5000 萬元 112 資金籌措 固定資產(chǎn)投資總投資為 1383635 萬元 其中企業(yè)自籌 553454 萬元占總投資 40 銀行貸款 830181 萬元占總投資 60 流動資金投資總投資為 5000 萬元 其中企業(yè)自籌 2021 萬元占總投資 40 銀行貸款 3000 萬元占總投資 60 113 投資估算表 單位萬元 詳細內(nèi)容 114 財務(wù)評價 1141 建設(shè)期及折舊年限 建設(shè)期一年房屋及建筑物按 15 年折舊年折舊率 633 機器設(shè)備折舊年限 10 年 年折舊率 950 固定資產(chǎn)凈殘值率為 5 詳見表 111 1142 生產(chǎn)負荷 本項目擬一年建成第二年投產(chǎn)投產(chǎn)第一年生產(chǎn)能力達設(shè)計能力的 70 投產(chǎn)第二年滿負荷生產(chǎn) 1143 人員及工資 本項目定員 166 人每人每年工資福利及附加共為 1 萬元年工資福利及附加總額定為 166 萬元考慮到總經(jīng)理總工程師總經(jīng)濟師等崗位需高薪外聘需增加開支故定年工資福利及各項附加總額為 200 萬元 1144 主要原輔材料消耗 詳細內(nèi)容 注原輔料價格已包含運費 1145 水電煤消耗 11451 水 水總耗量為 13878 萬 M3 見 61 則水消耗為 13878 萬 M3 180 元 M3 2498 萬元 11452 電 電總耗量為 34648 萬度見 62 則年電費為 34648 萬度 055 元度 190564 萬元 11453 煤 煤總耗量為 50400 噸見 63 則煤費用為 50400 噸 450 元噸＝ 22680000 元 即 2268 萬元 11454 總成本費用估算 總成本費用估算表見表 112 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表見表 1131 玉米淀粉單位成本估算表 表 1132 玉米糖漿單位 成本估算表 11455 銀行利息 固定資產(chǎn)投資行息為 581 流動資金行息 531 則 固定資產(chǎn)貸款建設(shè)期行息為 830181581 4823 萬元 流動資金貸款每年行息為 3000531 1593 萬元 固定資產(chǎn)投資借款利息見表 114 借款還本付息計算表正常生產(chǎn)年固定投資借款利息及流動資金借款利息計入財務(wù)費用正常年流動資金借款應(yīng)計利息為 1593 萬元 1146 產(chǎn)品銷售收入 詳細內(nèi)容 1147 稅率 淀粉淀粉糖漿的增值稅銷項稅率按 17 計算玉米渣胚芽粕精制玉米油的增值稅銷項稅率按 13 計算玉米進項稅率按 13 計算化工原料及水電進 項稅按 17 計算煤的進項稅按 13計算所得稅率按 33計算城市維護建設(shè)費的費率為 7教育費附加的費率為 3 則 正常年應(yīng)交增值稅 185042050017 5850208850222420 13 345002268 13 2498190564191901 17 6630681999447798469266 315758 萬元 城建及教育費稅為 31575810 31576 萬元 則正常應(yīng)交銷售稅費總計 31575831576 347334 萬元 1148 有關(guān)費率及其它 修理費按固定資產(chǎn)的 6 即 1431865 萬元 6＝ 85912 萬元 銷售費用為銷售收入的 1 即 54384 萬元 1＝ 54384 萬元 管理費為銷售收入的 1 即 54384 萬元 1＝ 54384 萬元 項目財務(wù)基準收益率為 12 1149 項目利潤預(yù)測及分配 詳見損益表 115 11410 說明 在經(jīng)濟壽命內(nèi)原輔材料人工工資及產(chǎn)品售價均假定不變產(chǎn)品銷售量與生產(chǎn)量相等 11411 財務(wù)盈利能力分析 114111 財務(wù)現(xiàn)金流量 財務(wù)現(xiàn)金流量表全投資見表 116 根據(jù)該表可以得出以下財務(wù)評價指標所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 IRR 為 3393 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 IRR 為 455 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 i 12 為 17546 萬元 所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 i 12 為 27480 萬元 所得稅后投資回收期動態(tài)為 496 年 含建設(shè)期一年 所得稅前投資回收期動態(tài)為 398 年 含建設(shè)期一年 114112 自有資金財務(wù)現(xiàn)金流量 自有資金財務(wù)現(xiàn)金流量表見表 117 根據(jù)該表可以計算出以下財務(wù)評價指標 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率為 495 自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值 i 12 為 188952 萬元 114113 其它相關(guān)財務(wù)評價指標的測算 靜態(tài)投資回收期 T 519256663606 414 年稅后 含建設(shè)期一年 靜態(tài)投資回收期 T 41439787805 35 年稅前 含建設(shè)期一年 投資利潤率 年利潤總額總投資 6498391931865 3364 投資利稅率 年利稅總額總投資 9971731931865 5162 資本金自有資金利潤率 年利潤總額資本金總額 649839753454 8625 114114 項目清償能力分析 根據(jù)表 114借款還本付息計算表表 118資金來源與運用表表 119資產(chǎn)負債表本項目建設(shè)期固定資產(chǎn)借款利息計入固定資產(chǎn)投資總額投產(chǎn)后每年支付清當(dāng)年利息并計入財務(wù)費用用全部折舊費用和當(dāng)年利潤償還固定投資借款本金根據(jù)測算297 年可以全部償還清固定投資借款本息所以本項目清償能力較強 115 盈虧平衡分析 由于本項目主產(chǎn)品為玉米淀粉和玉米糖漿屬于多產(chǎn)品的盈虧平衡分析故采用臨界收益率法進行分析 1151 分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 詳細內(nèi)容 1152 計算兩種主產(chǎn)品的臨界收益 M 淀粉 1028 1800115931 6586 萬元 M 糖漿 10 20501737 3130 萬元 1153 計算兩種產(chǎn)品的臨界收益率 r 淀粉 6856 10281800 3705 r 糖漿 3130 102050 153 1154 將臨界收益率從大到 小的排列順序計算臨界收益的累計值 詳細內(nèi)容 由上表可以得出僅生產(chǎn)玉米淀粉的臨界收益值已經(jīng)大于固定成本所以計算盈虧平衡銷售額為 BEPB 336982 r淀粉 9107萬元轉(zhuǎn)化為盈虧平衡產(chǎn)銷量為 BEPQ 91071800 51 萬噸即每年只須生產(chǎn) 51 萬噸淀粉即可達到盈虧平衡點按產(chǎn)值計算總盈虧平衡點為 BEP 910739004 234 116 敏感性分析 本項目測算的各種數(shù)據(jù)在實際運行中會發(fā)生不同程度的變化從而影響投資效益現(xiàn)在分別以經(jīng)營成本主營業(yè)收入原輔料燃動力和建設(shè)期發(fā)生變化而對內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值投資回收 期的影響來確定敏感性因素詳見敏感性分析表 詳細內(nèi)容 從敏感性分析表看出經(jīng)營成本和主營業(yè)務(wù)收入對內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值的影響較其它因素大是最敏感的因素其次是原輔料燃動力和建設(shè)期的影響這些是需要重點加以控制的因素而固定資產(chǎn)的影響相對較小根據(jù)分析 當(dāng)經(jīng)營成本上升 10稅后內(nèi)部收益率可達 175稅后凈現(xiàn)值為 39772萬元稅后投資回收期 624 年 含一年建設(shè)期 當(dāng)主營業(yè)務(wù)收入下降 10稅后內(nèi)部收益率可達 1638稅后凈現(xiàn)值為 3166萬元稅后投資回收期 647 年 含一年建設(shè)期 當(dāng)原輔料燃動力增加 10 稅后內(nèi)部收益率可達 2031 稅后凈現(xiàn)值為 633601 萬元稅后投資回收期 568 年 含一年建設(shè)期 當(dāng)建設(shè)期延長一年稅后內(nèi)部收益率可達 3097 稅后凈現(xiàn)值為 15282 萬元稅后投資回收期 54 年 含二年建設(shè)期 當(dāng)固定資產(chǎn)增加 10 稅后內(nèi)部收益率可達 3294 稅后凈現(xiàn)值為 16277 萬元稅后投資回收期 536 年 含一年建設(shè)期 財務(wù)評價主要指標匯總表 詳細內(nèi)容 第十二章 項目可行性報告主要結(jié)論 1 淀粉和淀粉糖漿是重要的工業(yè)原輔料本項目的實施可滿足市場對淀粉和淀粉糖漿的需求生產(chǎn)淀粉的同時直接生產(chǎn)淀粉糖漿可降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本有利于參與市場競爭 2 通過本項目的實施可年消耗玉米 30 萬噸實現(xiàn)玉米向深度開發(fā)利用的轉(zhuǎn)化解決農(nóng)民賣糧難的問題提高農(nóng)民收入增加就業(yè)還有利于形成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品加工的良性循環(huán)為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟建設(shè)服務(wù) 3 本項目除生產(chǎn)主要產(chǎn)品淀粉和淀粉糖漿外還通過優(yōu)化的生產(chǎn)工藝對玉米副產(chǎn)品進行全面合理的綜合利用工藝路線合理技術(shù)先進可靠 4 在國內(nèi)項目技術(shù)依托單位 江南大學(xué)是研究淀粉及其深加工技術(shù)的主要單位之一自承擔(dān)國家七五攻關(guān)項目交聯(lián)淀粉研究開發(fā)以來先后開發(fā)了多種淀粉深加工產(chǎn)品目前還正在承擔(dān)國家十五重大專項農(nóng)產(chǎn)品深加工技術(shù)與設(shè)備研究開發(fā)中的玉米變 性淀粉與酒精深加工技術(shù)研究與開發(fā)課題在玉米綜合加工技術(shù)集成上處于國內(nèi)領(lǐng)先地位用于本項目的技術(shù)成熟可行并處于國內(nèi)領(lǐng)先水平 項目承擔(dān)單位安徽喜洋洋食品有限公司有著多年項目開發(fā)和生產(chǎn)管理的經(jīng)驗有充分的條件和能力建設(shè)運作本項目 5 經(jīng)濟效益顯著