國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范(編輯修改稿)
2026-01-11 08:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 兌日期或加上到期日并簽字 ），即可將貨運(yùn)單據(jù)交個(gè)付款人，而不必等到交清貨款之后。 托收的程序 托收的基本程序如下：委托人（出口商）按合同規(guī)定發(fā)貨給付款人（進(jìn)口商）后，準(zhǔn)備齊單據(jù)、開立匯票，向托收行（出口地銀行）發(fā)出托收申請(qǐng)書，委托其代為收款。托收行接受委托后，向代收行發(fā)出托收指示及跟單匯票，委托其代為4 收款，托收行或提示行向付款人提示單據(jù)、匯票，要求其付款或承兌，付款人驗(yàn)單、付款或承兌匯票后取得貨運(yùn)單據(jù)并憑單提貨。代收行收款后根據(jù)托收行的指示匯出貨款，通常是貸記托收行賬戶后，向托收行發(fā)出收妥貸記通知。托收行收款后將款項(xiàng)付給委托 人。 托收是目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算主要采用的結(jié)算方式之一，該中結(jié)算方式自身有其潛在的優(yōu)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易中采用該種結(jié)算方式，買賣雙方都面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。 托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的。對(duì)出口商而言，由于托收方式是先發(fā)貨后收款，如果是遠(yuǎn)期托收，出口商往往要貨到才能收款，所以實(shí)際上是向進(jìn)口商提供信用，而進(jìn)口商只是在貨款到期日才付款，因此出口方不可避免地要承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。 因資信較差而造成進(jìn)、出口商的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)出口商而言，他所面臨的風(fēng)險(xiǎn)其一，主要是發(fā)生在 出口商并不完全掌握進(jìn)口商的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)情況下 , 形成了出口商委托方與進(jìn)口商代理方之間的信息非對(duì)稱，托收方式下的進(jìn)口商一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈，或進(jìn)口地市場(chǎng)行情發(fā)生變化，商品價(jià)格下跌等情況，就會(huì)長(zhǎng)時(shí)間拖欠出口商的貨款，甚至拒付貨款，即出現(xiàn)了進(jìn)口商的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。其二，承兌交單方式對(duì)于進(jìn)口商甚為有利，因?yàn)檫M(jìn)口商在承兌之后便可以取單提貨，往往不必自備資金，而以出售貨物所得的貨款到期付款即可。但是對(duì)于出口商而言，承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)較大，如果付款人到期拒付，則貨款兩空。雖從理論上說(shuō)，出口商可以憑進(jìn)口商承兌的匯票依法起訴，但 在國(guó)外打官司手續(xù)麻煩、費(fèi)用也大，倘若付款人實(shí)際已無(wú)力償付，那么即使勝訴，出口商亦無(wú)可奈何。 對(duì)于進(jìn)口商而言，他所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一、 出口商不守信用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 在 D/P 方式下 ,如果出口商不守信用或純粹是一個(gè)詐騙公司 ,就有可能交出的貨是假的 ,而做出的單據(jù)是真的。這樣 ,銀行驗(yàn)單無(wú)誤后就會(huì)付款給出口5 商 ,出口商騙取貨款逃之夭夭；而進(jìn)口商付款后才能獲得單據(jù) ,進(jìn)而向運(yùn)輸公司提取貨物 ,這樣就會(huì)造成進(jìn)口商憑提單取得假貨而造成貨款兩空。因此進(jìn)口商可能會(huì)面臨付款后所提取的貨物與合同不符的問(wèn)題。這時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就具體表現(xiàn)為出 口商因欺詐行為 (主要是以虛假單據(jù) ) 騙取進(jìn)口商付款；出口商以殘次貨物騙取進(jìn)口商付款。二、 出口商與承運(yùn)人勾結(jié)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)口商品如果運(yùn)用托收支付方式 ,又選用 CIF 貿(mào)易術(shù)語(yǔ) ,就很容易造成出口商與承運(yùn)人相勾結(jié)。出口商與承運(yùn)人為著共同的利益更容易做出真提單交假貨 , 從而導(dǎo)致詐騙進(jìn)口商的活動(dòng)更易得逞 ,因?yàn)樵谒袉螕?jù)中提單是最主要的一種單據(jù) ,是一種物權(quán)憑證 ,如果承運(yùn)人不配合 ,出口商就很難做到真提單交假貨；承運(yùn)人若得到好處和利益 , 做真提單交假貨就更容易了。 因政治原因造成的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)出口商所處國(guó)家的政治或經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 通常也會(huì)成為影響國(guó)際結(jié)算的因素。進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為進(jìn)口國(guó)因戰(zhàn)爭(zhēng)騷亂 ,罷工等原因造成進(jìn)口商不能按時(shí)付款 , 進(jìn)口商因未能取得進(jìn)口許可證而不能付款，或是因?yàn)檫M(jìn)口國(guó)的外匯管理而造成進(jìn)口商申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯，或是因?yàn)檎?、東道國(guó)政府毀約、政府的征收征用、貨幣措施以致貨物到達(dá)進(jìn)口地而無(wú)法進(jìn)口，或不能進(jìn)口等。出口商也可能因?yàn)槌隹趪?guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)不能按時(shí)備貨。 我國(guó)南方 A 公司，長(zhǎng)期從事玩具娃娃出口業(yè)務(wù)，于 2021 年 11 月與印度某B 公司，訂立玩具娃娃出口合同，合同標(biāo)的約為 15 萬(wàn)元人民幣，雙方約定 A 公司于 2021 年 1 月 26 日至 31 日交貨，收貨后 30 日內(nèi)付款。 2021 年 1 月 23 日，印度政府宣布依據(jù) 1992 年印度《對(duì)外貿(mào)易法》第 5 章和第 3（ 2）章規(guī)定，自即日起禁止進(jìn)口海關(guān)稅號(hào) 950 9502 和 9503 項(xiàng)下的中國(guó)玩具，禁期為 6 個(gè)月，直6 到發(fā)布下一個(gè)公告為止。此時(shí)，貨物即將到達(dá)印度港口，運(yùn)輸船由于儲(chǔ)油量等船舶自身的技術(shù)原因難以中途返航。 1 月 27 日，貨物到達(dá) B 公司指定港口。 B 公司拒絕接受貨物，并要求延緩履行收貨義務(wù)。 A 公司為減少損失，只能在印度附近的國(guó)家以低于合同約定的價(jià)格銷售貨物。同時(shí)， A 公司不得不在當(dāng)?shù)嘏R時(shí)租用倉(cāng)庫(kù)，并雇 用臨時(shí)保管及銷售人員。 2021 年 2 月 7 日，印度商工部外貿(mào)總局向其下屬的各許可證管理局和印度海關(guān)各口岸專員發(fā)出第 58 號(hào)通知，宣布裝運(yùn)日早于第 82 號(hào)公告發(fā)布日期的中國(guó)玩具不在禁止之列，被視為允許進(jìn)口。此時(shí)， A公司已經(jīng)租用當(dāng)?shù)貍}(cāng)庫(kù) 12 天。 本案是典型的政府禁令引起的貿(mào)易封鎖。由于當(dāng)?shù)胤傻淖兏蛘哒慕钍?B 公司難以按合同適當(dāng)履行義務(wù)，構(gòu)成履行不能，企業(yè)在訂立合同時(shí)不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服，故該企業(yè)不存在過(guò)失，可以屬于不可抗力導(dǎo)致的合同利益難以實(shí)現(xiàn)，因而 A 公司不能追究 B 公司的違約責(zé)任。 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選用 不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn) 對(duì)出口商而言，如果選用由進(jìn)口方負(fù)責(zé)訂船的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)如 FOB 條件，進(jìn)口商有可能與其指定的承運(yùn)人或貨運(yùn)代理聯(lián)合，利用與貨運(yùn)代理之間的密切關(guān)系來(lái)取得貨物的實(shí)際控制權(quán)，出口商會(huì)有喪失物權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)進(jìn)口商而言， 由于托收方式下的進(jìn)口商主要擔(dān)心所購(gòu)貨物的狀況 ,因而其面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是圍繞貨物而展開。國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)出口雙方主要以 FOB、 CFR、CIF 等貿(mào)易條件達(dá)成交易 ,而這幾種條件又有一個(gè)共同的特性 ,即都屬于象征性交貨條件 , 因此買賣雙方在實(shí)際交付貨物時(shí)很難見(jiàn)面 , 通常是委托運(yùn)輸公司來(lái)實(shí)際交付。這樣就造成了貨 物的運(yùn)輸與單據(jù)的交付、付款相脫節(jié)。 銀行選擇不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn) 好的托收行和代收行在特定時(shí)候會(huì)起到促進(jìn)收款的作用。如若選擇不慎，出口商會(huì)面臨因代收行選擇不當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。 近年來(lái)，因銀行資信不佳而給出口商帶來(lái)?yè)p失的例子不勝枚舉。 2021年 12 月， A 公司委托招商銀行青島分行做托7 收業(yè)務(wù) 7 筆，總金額為 337 480 美元，代收行為南美某銀行，交單條件為 D/P 60 天。青島銀行將這些業(yè)務(wù)寄達(dá)不久，代收行便發(fā)來(lái)付款人承兌通知，付款到期日分別在 2021 年 1月底到 3 月初。但到最后一筆到期時(shí)，分行未收到任何付款。應(yīng)委托人 A 公司申請(qǐng)，青島分行開始于 2021 年 5 月 30 日催收，代收行分別于 5 月底 6 月初發(fā)來(lái)通知，告知進(jìn)口商尚未付款，并等待我方指示。 6 月 23 日，青島分行再次發(fā)出催查電，要求其立即付款，否則退回全部單據(jù)，但對(duì)方不予作答。7 月 26 日，分行向代收行總經(jīng)理發(fā)電，提請(qǐng)關(guān)注，第二天代收行終于回電，稱有關(guān)托收已經(jīng)取消，并已關(guān)閉。分行當(dāng)即回電，指出代收行既未付款，也無(wú)退回，閉卷無(wú)道理。但所發(fā)電報(bào)石沉大海。 2021 年 9 月，據(jù) A 公司稱，代收行早已向進(jìn)口商放單。雖然最后通過(guò)托收行交涉，款項(xiàng)終于 2021 年 3月全部收回，但前后經(jīng)歷一年時(shí)間。 在 本案中，由于代收行資信不佳，未向托收行付款而擅自放單，其操作嚴(yán)重違反國(guó)際慣例，使委托人遭受了遲收貨款的損失。而托收行則表現(xiàn)出
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