【文章內(nèi)容簡介】 00人次，投資 5萬元；舉辦蔬菜農(nóng)藥殘留 檢測知識培訓班 10 期，培訓農(nóng)民 4000 人次，投資 5 萬元；舉辦安全生產(chǎn)知識培訓班 4 期，培訓商戶 600 人次，投資 2 萬元。 其它 項目由青島恒生源集團自籌資金 300 萬元，這筆資金將根據(jù)項目進展情況及其他資金的到位情況隨時補充，確保項目順利實施。 第八章 財務(wù)評價 20 第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 1993 年國家計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》。 1993 年財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)通則》。 國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)、政策。 項目建設(shè)技術(shù)方案與投資估 算。 項目分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括： 所得稅 33％； 營業(yè)稅金及附加 ％； 資金占用率年利率 ％； 銀行貸款利率 ％； 貼現(xiàn)率 10％； 項目計算期 12年。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入 根據(jù)估算，項目運行期間出租攤位數(shù)量及單價都逐年增長。項目第三年出租攤位 500個，生產(chǎn)負荷 83％，年銷售收入 200萬元；第四年出租攤位 600個，生產(chǎn)負荷 100％，年銷售收入 300萬元；第五年出租攤位 600個，生產(chǎn)負荷 100％，年銷售收入 360萬元。以后銷售收入仍逐年增加，經(jīng)計 算，年均銷售收入 506萬元。詳見附表 7：利潤及利潤分配表。 銷售稅金及附加 根據(jù)估算，項目第三年銷售稅金及附加 ，第四年 第八章 財務(wù)評價 21 萬元，第五年 ，以后逐年增加，年均銷售稅金及附加 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 由于該項目是流通設(shè)施批發(fā)市場項目，故不進行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。 項目總成本估算 根據(jù)估算，項目第三年總成本費用 184萬元，第四年 213萬元，第五年 223 萬元。詳見附表 5：總成本費用估算表。 經(jīng)營成 本估算 根據(jù)估算，項目第三年經(jīng)營成本費用 131 萬元，第四年 160 萬元，第五年 170 萬元。詳見附表 5：總成本費用估算表。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù)產(chǎn)品銷售收入及成本費用估算，項目投資利潤率為 19％，靜態(tài)投資回收期為 ，財務(wù)內(nèi)部收益率 12％，財務(wù)凈現(xiàn)值 290萬元。詳見附表 8：財務(wù)現(xiàn)金流量表 清償能力分析 根據(jù)估算，項目有能力在第五年還清財政有償資金借款及銀行貸款。詳見附表 9：借款還本付息計算表。 不確定性分析 盈虧平衡分析 恒生源果蔬批發(fā)市場共 有攤位 600個，如果攤位出租量不足，其保本點攤位數(shù)第三年為 336 個，第五年為 309 個。盈虧平衡分析見第八章 財務(wù)評價 22 圖 8— 1 圖 8— 1 盈虧平衡分析圖 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 5 0 1 0 0 1 5 0 2 0 0金額( 元)PSF攤位( 個)變動成本固定成本第三年V利潤固定成本 萬元 可變成本 萬元7 4 1 1 0 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0金額SF攤位( 個)第五年P(guān)變動成本固定成本利潤V固定成本 萬元 可變成本 萬元9 5 1 2 8 敏感性分析 在項目計算期內(nèi)，可能發(fā)生變化的主要因素有經(jīng)營成本和銷售第八章 財務(wù)評價 23 收入，現(xiàn)分別單價、單位變動成本、固定成本、銷量等作單因素變動的敏感性分析。 表 8— 1 敏感性分析表 多動百分比 利潤 項目 20% 10% 0 +10% +20% 單 價 單位變動成本 固 定 成 本 銷 量 24 38 24 4 27 4 16 16 16 16 36 5 36 56 6 56 圖 8— 2 敏感性分析圖 2040604020+10% +20%10%20%單 位 變 動 成 本固 定 成 本利潤(萬 元)單價 銷量 800 財務(wù)評價結(jié)論 通過以上分析表明，該項目財務(wù)盈利能力及貸款清償能力顯著，項目切實可行。 第九章 環(huán)境影響評價 24 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 施工期 在施工期存在著施工揚塵、施工棄土、施工設(shè)備尾氣、施工噪聲、施工廢水（施工設(shè)備清洗）、施工人員生活污水和生活垃圾等因素對環(huán)境的影響，這些影響在整個施工過程中均存在，但 在不同施工階段，其影響的強度有所不同。 營運期 廢水：營運期廢水主要為員工及顧客產(chǎn)生的生活污水。 固體廢棄物：營運期固體廢物主要是廢舊包裝物、生鮮區(qū)垃圾及員工的生活垃圾。 廢氣：營運期廢氣主要是就餐區(qū)產(chǎn)生的油煙廢氣。 噪聲：營運期噪聲主要是中央空調(diào)系統(tǒng)的制冷機組、冷卻水塔、冷庫機組、油煙凈化器噪聲、顧客人員生活噪聲等。 環(huán)境保護與治理措施 施工期環(huán)境影響 施工過程產(chǎn)生噪聲、固廢；項目遠離環(huán)境敏感點，采取固廢及時清運、夜間禁止施工等措施，施工揚塵和施工噪聲又隨施工結(jié)束而結(jié)束，施工期 間對外界的影響不大。 營運期環(huán)境影響： 水環(huán)境：項目營運期間，冷卻塔用水循環(huán)使用，定期補充，年用水量約 60 噸。生活污水排放量約為 2100t/a（ COD： 450mg/1；氨氮： 40mg/1）。生活污水（餐飲區(qū)廢水先經(jīng)隔油處理）經(jīng)化糞池處理后排入市政污水管網(wǎng)，對水環(huán)境無明顯影響。 第九章 環(huán)境影響評價 25 大氣影響：項目內(nèi)餐飲區(qū)燃料為天然氣，營運期產(chǎn)生油煙廢氣（本項目基準杜頭數(shù) 3個，屬中型餐廳）。食堂采用經(jīng)國家認可的單位檢測合格的油煙凈化設(shè)施，油煙經(jīng)凈化處理后經(jīng)內(nèi)置專用煙道高于屋頂 排放，油煙凈化效率大于 90%，油煙排放 濃度約為，可以滿足《飲食業(yè)油煙排放標準》（ DB37/5972021）中型要求（小于 ），對大氣環(huán)境影響較小。 聲環(huán)境：項目在采取一定的隔聲、消減措施后廠界外 1m處噪聲可以滿足《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（ GB309693）中的 1 類地區(qū)標準，臨近嵩山二路一側(cè)符合 4 類地區(qū)標準。因此，項目營運期產(chǎn)生的噪聲，在嚴格而有效地控制下才不會造成噪聲污染，不會使目前區(qū)域聲學環(huán)境質(zhì)量狀況發(fā)生明顯變化。 廢物：項目產(chǎn)生的生活垃圾及生鮮區(qū)垃圾送生活垃圾填埋場填埋處理，營運固廢綜合利用。 評價與審批 根據(jù)國家環(huán)境保護法及《建設(shè)項目環(huán)境管理條例》的有關(guān)規(guī)定，青島恒生源集團委托青島大學環(huán)境影響評價中心對該項目進行環(huán)境影響評價工作。青島大學環(huán)境影響評價中心經(jīng)分析后得出結(jié)論如下：青島恒生源果蔬批發(fā)市場施工期及運營期的水、大氣、聲、廢物等均能滿足國家相關(guān)標準要求，項目切實可行?；诖耍茨协h(huán)保局下達了《關(guān)于“農(nóng)貿(mào)市場”建設(shè)項目環(huán)境影響報告表的批復》，同意該項目建設(shè) 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 26 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 恒生源蔬菜批發(fā)市 場按照“政府調(diào)控市場、市場引導基地、基地帶動農(nóng)戶”的運行機制，積極主動地搞好產(chǎn)銷銜接和技術(shù)信息服務(wù)，對促進本地區(qū)蔬菜流通，提高蔬菜質(zhì)量，壯大蔬菜產(chǎn)業(yè)具有積極作用。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 該市場是一個大型、現(xiàn)代化蔬菜集散中心，在連接生產(chǎn)與消費、農(nóng)民與市場之間發(fā)揮著重要地橋梁紐帶作用。檢驗檢測系統(tǒng)、質(zhì)量安全可追溯系統(tǒng)、電子結(jié)算系統(tǒng)的應用將加速果蔬產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代化進程，對于促進農(nóng)村市場體系建設(shè)具有重要意義。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)民利益 聯(lián)結(jié)機制 恒生源蔬菜批發(fā)市場本著“搞活流通、匯集信息、服務(wù)城鄉(xiāng)、促進生產(chǎn)”的宗旨， 按照“政府調(diào)控市場、市場引導基地、基地帶動農(nóng)戶”的運行機制，發(fā)揮果蔬集散中心的作用，為種植戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，與廣大農(nóng)民建立利益聯(lián)結(jié)機制，帶動農(nóng)民增收。 輻射帶動基地 按照每個攤位日交易蔬菜 750公斤計算， 600個攤位年交易量將在 18 萬噸以上，可直接帶動蔬菜種植基地 50000畝以上，輻射帶動作用明顯。 輻射帶動農(nóng)戶 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 27 按照每戶種植蔬菜 5 畝計算，恒生源蔬菜批發(fā)市場可帶動專業(yè)種植戶 10000 戶。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 恒生源蔬菜批發(fā)市場建有攤位 600 個，按照每個攤位日獲純利120元計算，每個市場商戶年可獲純利 5萬元，整個市場共可獲 3000萬元。市場通過商戶輻射帶動 10000 戶專業(yè)種植戶，年共可獲純利5000 萬元以上，增收效果顯著。 農(nóng)業(yè)增效 該市場的建設(shè) 對于促進農(nóng)民增收、引導農(nóng)村消費，推動農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整、確保農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟穩(wěn)定增長，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)和農(nóng)村經(jīng)濟社會的協(xié)調(diào)發(fā)展、完善社會主義市場經(jīng)濟體制，都具有重要意義。 其它影響評價 該 項目的實施將能夠充分調(diào)動農(nóng)民蔬菜生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，最大程度的滿足城鄉(xiāng)居民生活需求，提高居民生活水平。 第十一章 項目組織與管理 28 第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 該項目由青島恒生源集團組建項目管理委員會全面負責該項目的市場調(diào)研、土建施工、設(shè)備引進安裝調(diào)試、資金管理應用、人員招聘培訓等各項工作，確保項目順利實施。 項目完成后，青島恒生源集團將成立青島恒生源蔬菜批發(fā)市場有限公司。該公司是青島恒生源集團的子公司，設(shè)總經(jīng)理 1 名，副總經(jīng)理 2 名，下設(shè)市場信息部、質(zhì)檢部、財務(wù)部、治安部、辦公 室等部門，全面負責整個市場的運行管理。預計使用員工 40人。 經(jīng)營管理模式 根據(jù)商務(wù)部《農(nóng)村市場體系建設(shè)“十一五”規(guī)劃》要求，青島恒生源蔬菜批發(fā)市場在運行過程中將以“質(zhì)量是生命，信譽重財富“為經(jīng)營理念，實行標準化運營，規(guī)范化管理。集團對外招商吸引客戶加盟，客戶加盟后由市場實行統(tǒng)一管理。 經(jīng)營管理措施 為了促進商場經(jīng)營工作走上標準化、規(guī)范化軌道，將采取以下管理措施： 在主管部門的指導和幫助下，搜集相關(guān)國家標準、行業(yè)標準和地方標準，以此為基礎(chǔ)，建立和完善以技術(shù)標準為主、管理標準和 工作標準為輔的市場標準體系，包括《市場商品質(zhì)量管理制度》、《商品入市查驗、抽檢登記管理制度》、《質(zhì)量安全不合格品清退銷毀制度》、《商品進貨檢驗、索證目錄表》、《環(huán)境衛(wèi)生管理制度》、《個人衛(wèi)生管理制度》、《衛(wèi)生消毒管理制度》、《市場衛(wèi)生防疫制度》、《投訴中心室工作職責》、《市場安全管理制第十一章 項目組織與管理 29 度》及《消費者滿意度調(diào)查分析》等制度，使市場的經(jīng)營管理工作走上了規(guī)范化、制度化、科學化的軌道。 建立質(zhì)量安全可追溯系統(tǒng)。為了實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品交易的快捷、先進、公平、安全、經(jīng)濟，市場首先建立無紙化電子結(jié)算系統(tǒng)，由原來簡單 的“錢貨兩訖交易模式”發(fā)展為全場交易自動化。從而實現(xiàn)了市場對交易品種、數(shù)量、等級、價格、產(chǎn)地、銷地、成交時段、日期、購銷雙方等信息的即時、準確統(tǒng)計，使農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量溯源追蹤成為可能。市場還將上述信息通過市場內(nèi)的 2 塊大型電子顯示屏、門戶網(wǎng)站等信息發(fā)布系統(tǒng)對外發(fā)布，對促進商戶經(jīng)營、擴大商品銷售、調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)揮導向作用。 建立蔬菜農(nóng)藥檢測系統(tǒng)。對進入市場的蔬菜、瓜果、等各類食品的安全等級進行檢測，將檢測結(jié)果輸入到中心數(shù)據(jù)庫，在信息中心進行發(fā)布，并將其質(zhì)量情況及時反饋給農(nóng)民和經(jīng)營商戶，從 而監(jiān)控上市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，更好地引導生產(chǎn)和消費。 堅持推行“五公開、六統(tǒng)一”的管理服務(wù)標準，即：管理人員公開、規(guī)章制度公開、承諾服務(wù)公開，收費標準公開、經(jīng)營效益公開和統(tǒng)一物業(yè)管理、統(tǒng)一稅費征收、統(tǒng)一衛(wèi)生保潔、統(tǒng)一貨運裝卸、統(tǒng)一執(zhí)法檢查、統(tǒng)一治安防范。市場內(nèi)的稅費征收實行一票制，即把國稅、地稅、工商、檢疫等部門核定的稅費標準匯總后對商戶一次性一票收取，然后各部門再按各自的標準進行合理分配，從根本上杜絕了亂收費、亂罰款現(xiàn)象，努力為商戶創(chuàng)造一個良好的經(jīng)營環(huán)境。 技術(shù)培訓 根據(jù)要求，市場將定期組 織員工、商戶等參加農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場第十一章 項目組織與管理 30 管理技術(shù)規(guī)范，綠色、有機、無公害食品等方面的培訓班，提高其專業(yè)技術(shù)及服務(wù)水平。 勞動保護與安全衛(wèi)生 市場將根據(jù)《勞動保護和安全生產(chǎn)制度》，加強勞動保護和安全工作，并將全面落實勞保福利，定期組織員工進行勞保和安全崗位培訓，做到先教育，后上崗，特殊崗位持證上崗，對于工