【文章內(nèi)容簡介】 保險制度，有13個省級和1572個縣級行政區(qū)提高了基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，全，基金累計結(jié)余2504億元，其中個人賬戶基金累計結(jié)余2200億元[2]。三、中國新農(nóng)保制度實施過程中存在的問題分析盡管新農(nóng)保發(fā)展速度非?？?，但新農(nóng)保在中國仍是一個不成熟、不完善的養(yǎng)老保險制度。通過與國外以及中國其他類型養(yǎng)老保險的比較來看，中國新農(nóng)保制度目前在很多方面仍存在一些問題。，養(yǎng)老金待遇低。從前文的分析，我們知道，當(dāng)前中國新農(nóng)保的覆蓋面還不高，仍有很大提升的空間。另外，養(yǎng)老金待遇實在太低，很難真正保障老年人的基本生活水平[2]。造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的。一方面宣傳不到位，使農(nóng)民對新農(nóng)保存在一定的認(rèn)識上的誤區(qū)；另一方面補(bǔ)貼水平較低，條件較好的農(nóng)民參保積極性不高；再一方面農(nóng)民收入水平普遍較低，支付能力差，使農(nóng)民沒有能力多繳費(fèi)，導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇低，同時也影響了農(nóng)民參保的積極性；另外，新農(nóng)保制度在中國實施的時間也不長，這也是影響其覆蓋面和待遇低的一個原因。當(dāng)前，在中國新農(nóng)保繳費(fèi)過程中，很多地方存在捆綁式的繳費(fèi)規(guī)定，主要有兩種表現(xiàn)：一種是如果不參加新農(nóng)保，家中就不能參加或享有其他保障待遇，如合作醫(yī)療待遇、社會救助甚至各項農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼等。另一種是如果家庭中只要有一個成員不參加新農(nóng)保，那么此家庭中老人在達(dá)到規(guī)定年齡時仍不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，即使老人已經(jīng)按照規(guī)定繳清了15年的新農(nóng)保的保險費(fèi)。前者既不利于新農(nóng)保的實施，也侵犯了村民享受物質(zhì)保障的權(quán)利。后者是一種連帶責(zé)任制度，這一強(qiáng)制性的制度盡管有一定合理性，但是否與新農(nóng)保的初衷相悖，也存在疑問。，集體補(bǔ)助難以實現(xiàn)。在指導(dǎo)意見中明確提出“新農(nóng)?；鹩蓚€人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成”，“有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟(jì)組織、社會公益組織、個人為參保人繳費(fèi)提供資助”。目前，從全國來看，新農(nóng)保資金的主要來源是中央財政補(bǔ)貼，地方政府的補(bǔ)貼不多（個別經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地方除外），再加上農(nóng)民的繳費(fèi)，農(nóng)村集體補(bǔ)助基本是空白。在中央補(bǔ)貼占主體的情況下，要想繼續(xù)提高新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇會很困難，提高幅度也有限，因此，只有通過集體補(bǔ)助等其他途徑充實基金才是穩(wěn)步提高新農(nóng)保養(yǎng)老金的重要支撐。，基金保值增值方式單一。當(dāng)前中國新農(nóng)?；鹪诮y(tǒng)籌層次上，主要以縣（市、區(qū)）為統(tǒng)籌單位。由于縣（市、區(qū)）一級缺乏專業(yè)化的基金投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)和管理人才，加上基金規(guī)模小，其運(yùn)營渠道主要是存入縣（市、區(qū)）級財政專戶并按同期銀行存款利率計息，基本沒有其他投資方式，導(dǎo)致基金收益率非常低，在通脹率較高的年份，其收益率甚至為負(fù)。在實施新農(nóng)保的實踐中缺乏相關(guān)制度的銜接，主要存在兩個方面的銜接缺陷：第一個是新老農(nóng)保之間的銜接。在實施新農(nóng)保的同時，原本參加老農(nóng)保的村民如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保，轉(zhuǎn)入后會不會比原本所享受的少，目前還沒有出臺具體的法律法規(guī)。第二個是新農(nóng)保與其他社會保障制度的銜接。除了社會養(yǎng)老保險制度以外，目前農(nóng)村老人還享有失地農(nóng)民社會保障制度、最低生活保障制度、五保制度、計劃生育保障和社會救濟(jì)制度。四、國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面的經(jīng)驗無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家都努力構(gòu)建農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，建立可以覆蓋全體農(nóng)村人口的養(yǎng)老保險，許多典型的國家在農(nóng)民養(yǎng)老這一問題上，走在了世界前列，比如德國、新加坡。這些國家的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度各具特色。德國是繳費(fèi)型社會養(yǎng)老保險模式的代表，而新加坡是強(qiáng)制儲蓄的養(yǎng)老保險模式，無論哪種模式都值得我國研究借鑒的。德國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是繳費(fèi)型模式。德國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立早，發(fā)展快，目前是世界范圍內(nèi)發(fā)展比較成熟的養(yǎng)老保險制度，是世界上首先建立社會保險制度的國家，社會養(yǎng)老保障的發(fā)展歷程決定德國養(yǎng)老保險具有自身鮮明的特點，1886年開始建立了農(nóng)村社會保障制度，規(guī)定農(nóng)民有參加養(yǎng)老保險的義務(wù)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金籌集渠道包括國家的補(bǔ)助和投保人繳納的保險金兩部分[3]，但是大部分受益人的保費(fèi)是自己繳納的，僅有小部分是有國家財政和社會各方面補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險的待遇與繳費(fèi)年限和個人的收入有著直接關(guān)系。運(yùn)用現(xiàn)金給予農(nóng)民養(yǎng)老金，但是出現(xiàn)特定的風(fēng)險時可以選擇改用實物。機(jī)構(gòu)方面，德國設(shè)立了農(nóng)村養(yǎng)老保險總聯(lián)合會，聯(lián)合會下有13家農(nóng)村養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)，具有自己的投資權(quán)利和執(zhí)行力，接受政府的監(jiān)督，地點是設(shè)立在農(nóng)村工傷事故保險機(jī)構(gòu)里，這樣不僅能節(jié)約人員的管理成本和提高經(jīng)濟(jì)性，同時還給投保人員帶來了其他方面的便利，實現(xiàn)了人和資源的利益共享。另外，德國的養(yǎng)老保險的給付方式還存在實物給付。德國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度雖然比城市保障制度起步晚，但農(nóng)村養(yǎng)老保險制度設(shè)立之初就存在良好的經(jīng)濟(jì)、政治和社會環(huán)境，建立之后政府還隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷改進(jìn)和完善，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度覆蓋面廣，幾乎所有農(nóng)民都參加養(yǎng)老保險；在繳納相同保險費(fèi)的情況下，農(nóng)民獲得的養(yǎng)老金要比城市雇員獲得的資金多很多，而且農(nóng)民發(fā)生農(nóng)業(yè)事故時，政府安排幫手幫助農(nóng)戶。德國的養(yǎng)老保險實行統(tǒng)一保險費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老基金有很大部分是政府財政出資籌集的，小部分是參保的農(nóng)戶繳納，經(jīng)費(fèi)金額經(jīng)過德國法律確認(rèn)后統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)上繳[4]。目前，在全世界范圍內(nèi)不僅發(fā)達(dá)國家重視養(yǎng)老保障的建設(shè)和完善，發(fā)展中國家也意識到養(yǎng)老保障對社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義，所以，近年來發(fā)展中國家的社會養(yǎng)老保障也在不斷建設(shè)和完善，甚至起步要比發(fā)達(dá)國家還要早。我國是發(fā)展中國家，與許多發(fā)展中國家的國情和社會經(jīng)濟(jì)有很大相似之處，借鑒典型發(fā)展中國家的養(yǎng)老保險事業(yè)對我國分析農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費(fèi)問題具有十分重要的意義。（1）智利的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費(fèi)型養(yǎng)老金計劃在發(fā)展中國家的發(fā)展比較迅速，其中以智利為代表，是整個拉丁美洲最早建立起社保制度的國家，智利屬于典型的繳費(fèi)型養(yǎng)老保險模式，重點在于個人的繳費(fèi)、所有和積累。上個世紀(jì)80年代之前智利的社會養(yǎng)老保險模式是由國家、企業(yè)和個人共同繳納保險費(fèi)，