【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 保險(xiǎn)制度，有13個(gè)省級(jí)和1572個(gè)縣級(jí)行政區(qū)提高了基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，全，基金累計(jì)結(jié)余2504億元，其中個(gè)人賬戶基金累計(jì)結(jié)余2200億元[2]。三、中國(guó)新農(nóng)保制度實(shí)施過程中存在的問題分析盡管新農(nóng)保發(fā)展速度非?？欤罗r(nóng)保在中國(guó)仍是一個(gè)不成熟、不完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。通過與國(guó)外以及中國(guó)其他類型養(yǎng)老保險(xiǎn)的比較來看，中國(guó)新農(nóng)保制度目前在很多方面仍存在一些問題。，養(yǎng)老金待遇低。從前文的分析，我們知道，當(dāng)前中國(guó)新農(nóng)保的覆蓋面還不高，仍有很大提升的空間。另外，養(yǎng)老金待遇實(shí)在太低，很難真正保障老年人的基本生活水平[2]。造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的。一方面宣傳不到位，使農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保存在一定的認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)；另一方面補(bǔ)貼水平較低，條件較好的農(nóng)民參保積極性不高；再一方面農(nóng)民收入水平普遍較低，支付能力差，使農(nóng)民沒有能力多繳費(fèi)，導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇低，同時(shí)也影響了農(nóng)民參保的積極性；另外，新農(nóng)保制度在中國(guó)實(shí)施的時(shí)間也不長(zhǎng)，這也是影響其覆蓋面和待遇低的一個(gè)原因。當(dāng)前，在中國(guó)新農(nóng)保繳費(fèi)過程中，很多地方存在捆綁式的繳費(fèi)規(guī)定，主要有兩種表現(xiàn)：一種是如果不參加新農(nóng)保，家中就不能參加或享有其他保障待遇，如合作醫(yī)療待遇、社會(huì)救助甚至各項(xiàng)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼等。另一種是如果家庭中只要有一個(gè)成員不參加新農(nóng)保，那么此家庭中老人在達(dá)到規(guī)定年齡時(shí)仍不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，即使老人已經(jīng)按照規(guī)定繳清了15年的新農(nóng)保的保險(xiǎn)費(fèi)。前者既不利于新農(nóng)保的實(shí)施，也侵犯了村民享受物質(zhì)保障的權(quán)利。后者是一種連帶責(zé)任制度，這一強(qiáng)制性的制度盡管有一定合理性，但是否與新農(nóng)保的初衷相悖，也存在疑問。，集體補(bǔ)助難以實(shí)現(xiàn)。在指導(dǎo)意見中明確提出“新農(nóng)保基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成”，“有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助”。目前，從全國(guó)來看，新農(nóng)保資金的主要來源是中央財(cái)政補(bǔ)貼，地方政府的補(bǔ)貼不多（個(gè)別經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地方除外），再加上農(nóng)民的繳費(fèi)，農(nóng)村集體補(bǔ)助基本是空白。在中央補(bǔ)貼占主體的情況下，要想繼續(xù)提高新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇會(huì)很困難，提高幅度也有限，因此，只有通過集體補(bǔ)助等其他途徑充實(shí)基金才是穩(wěn)步提高新農(nóng)保養(yǎng)老金的重要支撐。，基金保值增值方式單一。當(dāng)前中國(guó)新農(nóng)?；鹪诮y(tǒng)籌層次上，主要以縣（市、區(qū)）為統(tǒng)籌單位。由于縣（市、區(qū)）一級(jí)缺乏專業(yè)化的基金投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和管理人才，加上基金規(guī)模小，其運(yùn)營(yíng)渠道主要是存入縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政專戶并按同期銀行存款利率計(jì)息，基本沒有其他投資方式，導(dǎo)致基金收益率非常低，在通脹率較高的年份，其收益率甚至為負(fù)。在實(shí)施新農(nóng)保的實(shí)踐中缺乏相關(guān)制度的銜接，主要存在兩個(gè)方面的銜接缺陷：第一個(gè)是新老農(nóng)保之間的銜接。在實(shí)施新農(nóng)保的同時(shí)，原本參加老農(nóng)保的村民如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保，轉(zhuǎn)入后會(huì)不會(huì)比原本所享受的少，目前還沒有出臺(tái)具體的法律法規(guī)。第二個(gè)是新農(nóng)保與其他社會(huì)保障制度的銜接。除了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以外，目前農(nóng)村老人還享有失地農(nóng)民社會(huì)保障制度、最低生活保障制度、五保制度、計(jì)劃生育保障和社會(huì)救濟(jì)制度。四、國(guó)外農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家都努力構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立可以覆蓋全體農(nóng)村人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)，許多典型的國(guó)家在農(nóng)民養(yǎng)老這一問題上，走在了世界前列，比如德國(guó)、新加坡。這些國(guó)家的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各具特色。德國(guó)是繳費(fèi)型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的代表，而新加坡是強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，無(wú)論哪種模式都值得我國(guó)研究借鑒的。德國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是繳費(fèi)型模式。德國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立早，發(fā)展快，目前是世界范圍內(nèi)發(fā)展比較成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是世界上首先建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家，社會(huì)養(yǎng)老保障的發(fā)展歷程決定德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有自身鮮明的特點(diǎn)，1886年開始建立了農(nóng)村社會(huì)保障制度，規(guī)定農(nóng)民有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集渠道包括國(guó)家的補(bǔ)助和投保人繳納的保險(xiǎn)金兩部分[3]，但是大部分受益人的保費(fèi)是自己繳納的，僅有小部分是有國(guó)家財(cái)政和社會(huì)各方面補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇與繳費(fèi)年限和個(gè)人的收入有著直接關(guān)系。運(yùn)用現(xiàn)金給予農(nóng)民養(yǎng)老金，但是出現(xiàn)特定的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以選擇改用實(shí)物。機(jī)構(gòu)方面，德國(guó)設(shè)立了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)總聯(lián)合會(huì)，聯(lián)合會(huì)下有13家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，具有自己的投資權(quán)利和執(zhí)行力，接受政府的監(jiān)督，地點(diǎn)是設(shè)立在農(nóng)村工傷事故保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)里，這樣不僅能節(jié)約人員的管理成本和提高經(jīng)濟(jì)性，同時(shí)還給投保人員帶來了其他方面的便利，實(shí)現(xiàn)了人和資源的利益共享。另外，德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的給付方式還存在實(shí)物給付。德國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然比城市保障制度起步晚，但農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立之初就存在良好的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)環(huán)境，建立之后政府還隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷改進(jìn)和完善，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面廣，幾乎所有農(nóng)民都參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；在繳納相同保險(xiǎn)費(fèi)的情況下，農(nóng)民獲得的養(yǎng)老金要比城市雇員獲得的資金多很多，而且農(nóng)民發(fā)生農(nóng)業(yè)事故時(shí)，政府安排幫手幫助農(nóng)戶。德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老基金有很大部分是政府財(cái)政出資籌集的，小部分是參保的農(nóng)戶繳納，經(jīng)費(fèi)金額經(jīng)過德國(guó)法律確認(rèn)后統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)上繳[4]。目前，在全世界范圍內(nèi)不僅發(fā)達(dá)國(guó)家重視養(yǎng)老保障的建設(shè)和完善，發(fā)展中國(guó)家也意識(shí)到養(yǎng)老保障對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義，所以，近年來發(fā)展中國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保障也在不斷建設(shè)和完善，甚至起步要比發(fā)達(dá)國(guó)家還要早。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，與許多發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情和社會(huì)經(jīng)濟(jì)有很大相似之處，借鑒典型發(fā)展中國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)對(duì)我國(guó)分析農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)問題具有十分重要的意義。（1）智利的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)型養(yǎng)老金計(jì)劃在發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展比較迅速，其中以智利為代表，是整個(gè)拉丁美洲最早建立起社保制度的國(guó)家，智利屬于典型的繳費(fèi)型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，重點(diǎn)在于個(gè)人的繳費(fèi)、所有和積累。上個(gè)世紀(jì)80年代之前智利的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同繳納保險(xiǎn)費(fèi)，