【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 求的，或因資產(chǎn)重組，經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)監(jiān)管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)后，國(guó)有獨(dú)資或控股金融企業(yè)可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)和上市公司股份。第五章法律責(zé)任。本章規(guī)定了財(cái)政部門可要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的7種情形；同時(shí)，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，對(duì)涉及的轉(zhuǎn)讓方、受讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以及政府部門的法律責(zé)任進(jìn)行了規(guī)定。第六章附則。本章規(guī)定了比照本辦法執(zhí)行的幾種情形、不適用本辦法的例外情形和本辦法的施行日期。本辦法自2009年5月1日起與《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》同步施行。三、《辦法》規(guī)定的幾個(gè)重要問(wèn)題（一）確定管理原則?！掇k法》遵循的原則是，財(cái)政部門應(yīng)該規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓行為，厘清轉(zhuǎn)讓渠道，確保轉(zhuǎn)讓過(guò)程的公平、公正、公開(kāi)，從而保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益。財(cái)政部門不干涉企業(yè)的轉(zhuǎn)讓行為，減少行政審批，即原則上不通過(guò)行政審批確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格和受讓方。（二）定義金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，明確轉(zhuǎn)讓渠道。一是借鑒2008年10月28日出臺(tái)的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》中對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的定義（企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益），將《辦法》涉及的國(guó)有資產(chǎn)定義為股權(quán)資產(chǎn)，即：各級(jí)人民政府及其授權(quán)的投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益（《辦法》第2條第1款）。具體包括非上市公司國(guó)有產(chǎn)權(quán)和上市公司國(guó)有股份兩種形式（《辦法》第5條第1款）。二是明確金融企業(yè)包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股（集團(tuán)）公司（《辦法》第2條第2款）。國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持金融和非金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的行為也應(yīng)當(dāng)適用本辦法（《辦法》第3條）；三是從企業(yè)產(chǎn)權(quán)流通性質(zhì)入手，明確轉(zhuǎn)讓渠道。其中，非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行，公開(kāi)披露轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方，并根據(jù)不同情況采取拍賣或招投標(biāo)的形式公開(kāi)競(jìng)價(jià)產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓價(jià)格（《辦法》第二章）；上市公司股份的轉(zhuǎn)讓在證券交易系統(tǒng)中進(jìn)行，轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進(jìn)行，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為市場(chǎng)價(jià)格（《辦法》第三章）。（三）規(guī)范協(xié)議轉(zhuǎn)讓。國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中可能出現(xiàn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓。場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)只征集到一個(gè)意向受讓方，轉(zhuǎn)讓方不得不采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，是指因國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定，對(duì)于金融等國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的，轉(zhuǎn)讓方可以主動(dòng)選取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)。原因在于，一是金融作為重點(diǎn)行業(yè)，為了保證國(guó)家對(duì)金融行業(yè)的絕對(duì)控制力，有時(shí)不宜采用公開(kāi)進(jìn)場(chǎng)交易的方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，避免國(guó)有持股比例下降；二是當(dāng)國(guó)有金融企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部對(duì)下屬子公司進(jìn)行戰(zhàn)略重組時(shí)，為降低交易成本，也可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。由于協(xié)議轉(zhuǎn)讓缺乏公開(kāi)競(jìng)價(jià)的過(guò)程，轉(zhuǎn)讓價(jià)格難以達(dá)到最大化，因此從保護(hù)國(guó)有出資人合法權(quán)益角度出發(fā)，需要嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方啟動(dòng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓程序前，應(yīng)得到相關(guān)監(jiān)管部門和財(cái)政部門的批準(zhǔn)（《辦法》第35條、第39條）。（四）明確財(cái)政部門管理權(quán)限。根據(jù)《公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資和控股金融公司轉(zhuǎn)讓下屬子公司產(chǎn)權(quán)屬于公司重大決策事項(xiàng)，財(cái)政部門作為國(guó)有金融企業(yè)的出資人代表，上述轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門審批同意。因此，《辦法》根據(jù)管理級(jí)次、持有子公司的性質(zhì)、所處行業(yè)、是否具有控股地位等，對(duì)財(cái)政部門的管理權(quán)限進(jìn)行了規(guī)范。明確金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，應(yīng)報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門審核的具體情況包括5類：一是金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)；二是涉及重要行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；三是導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或其他重點(diǎn)子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移（《辦法》第12條）；四是轉(zhuǎn)讓方為上市公司國(guó)有控股股東，準(zhǔn)備通過(guò)證券交易系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓（《辦法》第30條）；五是準(zhǔn)備采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)和上市公司股份（《辦法》第38條）。（五）明確地方財(cái)政部門監(jiān)管責(zé)任。根據(jù)《關(guān)于做好地方金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作的通知》（財(cái)金[2006]9號(hào)），金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的管理應(yīng)該遵循統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則。遵照這一原則，應(yīng)當(dāng)將地方國(guó)有金融企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的審核權(quán)限下放給地方財(cái)政部門，做到“誰(shuí)出資，誰(shuí)負(fù)責(zé)”。因此，《辦法》規(guī)定縣級(jí)以上財(cái)政部門負(fù)責(zé)同級(jí)地方政府出資的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管管理，省級(jí)財(cái)政廳（局）可根據(jù)草案制定本轄區(qū)的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理實(shí)施辦法（《辦法》第56條）。（六）強(qiáng)化中介責(zé)任。財(cái)政部門作為金融國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管部門，除了有效地組織國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)以外，還應(yīng)該借助轉(zhuǎn)讓過(guò)程中各中介機(jī)構(gòu)的力量，規(guī)范轉(zhuǎn)讓程序。因此，《辦法》規(guī)定了會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，分別負(fù)責(zé)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格參考依據(jù)、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開(kāi)競(jìng)價(jià)、提出書面意見(jiàn)等工作（《辦法》第14條、第15條、第44條、第48條），并明確了這些中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任（《辦法》第53條）。第三篇：企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理，健全國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理制度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，制定本辦法。第二條 本辦法所稱企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)權(quán)登記），是指國(guó)有資產(chǎn)管理部門代表政府對(duì)占有國(guó)有資產(chǎn)的各類企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等產(chǎn)權(quán)狀況進(jìn)行登記，依法確認(rèn)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系的行為。第三條 國(guó)有企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、持有國(guó)家股權(quán)的單位以及以其他形式占有國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)），應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記。第四條 企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系不清楚或者發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，可以申請(qǐng)暫緩辦理產(chǎn)權(quán)登記。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的暫緩辦理產(chǎn)權(quán)登記期限內(nèi)，將產(chǎn)權(quán)界定清楚、產(chǎn)權(quán)糾紛處理完畢，并及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記。第五條 縣級(jí)以上各級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)管理部門按照產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系辦理產(chǎn)權(quán)登記。國(guó)有資產(chǎn)管理部門根據(jù)工作需要，可以按照產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系委托政府有關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)登記。第六條 產(chǎn)權(quán)登記分為占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn)權(quán)登記。第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照本辦法向國(guó)有資產(chǎn)管理部門辦理占有產(chǎn)權(quán)登記。占有產(chǎn)權(quán)登記的主要內(nèi)容：（一）出資人名稱、住所、出資金額及法定代表人；（二）企業(yè)的名稱、住所及法定代表人；（三）企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益；（四）企業(yè)實(shí)收資本、國(guó)有資本；（五）企業(yè)投資情況；（六）國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。國(guó)有資產(chǎn)管理部門向企業(yè)核發(fā)的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表，是企業(yè)的資信證明文件。第八條 企業(yè)發(fā)生下列變動(dòng)情形之一的，應(yīng)當(dāng)自變動(dòng)之日起30日內(nèi)辦理變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記：（一）企業(yè)名稱、住所或者法定代表人改變的；（二）國(guó)有資本占企業(yè)實(shí)收資本比例發(fā)生變化的；（三）企業(yè)分立、合并或者改變經(jīng)營(yíng)形式的；（四）有國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定的其他變動(dòng)情形的。第九條＾企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自各該情形發(fā)生之日起30日內(nèi)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記：（一）企業(yè)解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的；（二）企業(yè)轉(zhuǎn)讓全部產(chǎn)權(quán)或者企業(yè)被劃轉(zhuǎn)的；（三）有國(guó)務(wù)院向國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定的其他情形的。第十條 企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填報(bào)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表并提交有關(guān)文件、憑證、報(bào)表等。填報(bào)的內(nèi)容或者提交的文件、憑證、報(bào)表等不符合規(guī)定的，國(guó)有資產(chǎn)管理部門有權(quán)要求企業(yè)補(bǔ)正。第十一條 產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行檢查制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每一終了后90日內(nèi)，辦理產(chǎn)權(quán)檢查登記，國(guó)有資產(chǎn)管理部門提交財(cái)務(wù)報(bào)告和國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)告書，報(bào)告下列主要內(nèi)容：（一）出資人的資金實(shí)際到位情況；（二）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)變化，包括企業(yè)對(duì)外投資情況；（三）國(guó)有資產(chǎn)增減、變動(dòng)情況；（四）國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。第十二條＾國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一制定。任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出賣或者出借國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表。國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表遺失或者毀壞的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)。第十三條 國(guó)有資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立健全產(chǎn)權(quán)登記檔案制度，并定期分析和報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況。第十四條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，國(guó)有資產(chǎn)管理部門責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)，可以處以10萬(wàn)元以下的罰款，并提請(qǐng)政府有關(guān)部門對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員按照規(guī)定給予紀(jì)律處分：第四篇：無(wú)錫市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法無(wú)錫市企業(yè)