上海餐飲公司注冊流程(編輯修改稿)
2024-10-25 05:34 本頁面
【文章內容簡介】 賬款—，平均按三年使用年限來攤銷于次月起逐筆提取進入成本借方記：營業(yè)費用—固定資產折舊、貸方記：累計折舊—；領用桌布、毛巾、餐具等（按每個月?lián)p耗率為10%計入成本）等借方記：主營業(yè)務成本—、貸方記：庫存商品—、或低值易耗品—；領用辦公用品或維修工具（辦公用品的發(fā)放也應限量、維修工具一律以舊換新否則發(fā)現(xiàn)工具減少數量則由倉管員賠償，財務人員應知會倉管員建立、健全《倉庫各存貨明細賬》、辦公用品領用臺帳、工具以舊換新臺賬）辦公用品借方記：管理費用—辦公費、維修工具借方記：營業(yè)費用—維修費、貸方記：低值易耗品—，1當月產生的電話費借方記：管理費用—電話費或營業(yè)費用—電話費、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；1當月產生的差旅費借方記：管理費用—差旅費、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；1當月產生的運輸費借方記：營業(yè)費用—運雜費、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；1后廚及前廳員工購入衣（嚴格控制購入數量）借方記：營業(yè)費用—工衣、貸方記：現(xiàn)金或應付賬款、員工離職扣工衣款借方記：現(xiàn)金、貸方記：營業(yè)費用—工衣；1購入管理人員工衣借方記：管理費用—工衣、貸方記：現(xiàn)金或應付賬款；管理人員離職扣工衣款借方記：現(xiàn)金、貸方記：管理費用—工衣；1當月發(fā)生的工傷費用借方記：管理費用—福利費、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；1當月發(fā)生的廣告費用要根據實際情況來判斷是否需要待攤，不需要待攤的借方記：管理費用—廣告費、貸方記：現(xiàn)金或應付賬款；金額較大的需要待攤的借方記：待攤費用—廣告費、貸方記：現(xiàn)金或應付賬款；次月提取攤銷時借方記：管理費用—廣告費、貸方記：待攤費用—廣告費；1當月繳交的社保、醫(yī)保等借方記：管理費用—社保、醫(yī)保、貸方記：現(xiàn)貨銀行存款；1其他不好界定的費用借方記：管理費用—其他、貸方記：現(xiàn)金等；當月發(fā)生的匯款或轉賬手續(xù)費、PS機收銀手續(xù)費借方記：財務費用—手續(xù)費、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；2當月發(fā)生的繳交貸款利息借方記：財務費用—利息、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；2當月發(fā)生的收到銀行存款利息借方記：現(xiàn)金或銀行存款、貸方記：財務費用—利息；2當月購買發(fā)票或支票產生的費用借方記：財務費用—工本費、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；六、核算應交稅金。營業(yè)稅、建設稅、教育費附加等（季度末還要交企業(yè)所得稅）；當月繳交的營業(yè)稅借方記：應交稅金—、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；當月繳交的車船稅、個人所得稅、建設稅、教育費及附加等借方記：主營業(yè)務稅金及附加、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；當月繳交的企業(yè)所得稅借方記：所得稅、貸方記：現(xiàn)金或銀行存款；七、結轉損益。結轉主營業(yè)務收入借方記：主營業(yè)務收入—、貸方記：本年利潤；結轉主營業(yè)務成本借方記：本年利潤、貸方記：主營業(yè)務成本；結轉應交稅金借方記：本年利潤、貸方記：應交稅金；結轉營業(yè)稅金及附加借方記：本年利潤、貸方記：營業(yè)稅金及附加；結轉營業(yè)費用借方記：本年利潤、貸方記：營業(yè)費用；結轉管理費用借方記：本年利潤、貸方記：管理費用；結轉財務費用借方記：本年利潤、貸方記：財務費用；結
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