【文章內(nèi)容簡介】 見附式252），提出變更申請。（二）賣方申請或買方保理商自行決定調(diào)整，賣方保理商收到買方保理商發(fā)來的《信用風(fēng)險擔(dān)保額度變更通知書－1》（見附式261），或電話、傳真等通知后，根據(jù)買方保理商的變更意見，并最遲在２個工作日內(nèi)（不得任意延誤）向賣方出具《信用風(fēng)險擔(dān)保額度變更通知書－2》（見附式262），通知其額度調(diào)整情況。賣方保理商核定的保 24 理預(yù)付款最高額度相應(yīng)調(diào)整。（三）賣方保理商也可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預(yù)付款最高額度自行決定調(diào)整，及時向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款額度變更通知書》（見附式27）。（四）對于上述調(diào)整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方，必要時買方保理商也可以直接通知賣方，但均應(yīng)在通知日后3 個工作日內(nèi)及時向賣方補(bǔ)充提交書面通知。賣方應(yīng)該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執(zhí)。賣方保理商在收到回執(zhí)后應(yīng)及時將該回執(zhí)復(fù)印件寄送買方保理商。（五）額度調(diào)整后，賣方保理商登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第三十六條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和受讓（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 在信用風(fēng)險擔(dān)保額度核準(zhǔn)通知書規(guī)定的有效期內(nèi)，賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)后，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，同時附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票及貨運單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證(原件及復(fù)印件各一份)，復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時，賣方保理商將標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對照 25 本次提交的商務(wù)合同條款進(jìn)行審查。如果商務(wù)合同無標(biāo)準(zhǔn)文本，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點為應(yīng)收賬款債權(quán)是否符合辦法有關(guān)規(guī)定，商務(wù)合同重要條款如對商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定。對照《辦法》規(guī)定審核該合同項下應(yīng)收賬款是否符合條件。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)真實性；已裝運貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款劃分為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行內(nèi)部審批。對未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》和 26 《應(yīng)收賬款受讓清單》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門作受讓應(yīng)收賬款核算處理，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。同時，信貸經(jīng)營部門按筆計算管理費用，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，并將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)該在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔(dān)保額度支用通知書》（見附式22），登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》，并將商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、提貨單據(jù)的復(fù)印件有關(guān)材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第三十七條 保理預(yù)付款支用（一）保理預(yù)付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請，并查詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計算該 27 時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實際可支用額內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。（三）劃款 賣方保理商會計結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方的存款賬戶中。（四）登記臺賬 賣方保理商信貸經(jīng)營部門及時將保理預(yù)付款支用情況登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。第三十八條 貸項通知及處理（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》，申請調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補(bǔ)交《貸項通知》，28 用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，如果保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，要求賣方在1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調(diào)減保理預(yù)付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項中扣減。（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險擔(dān)保額度通知書》（見附式28），并附上《貸項通知》的復(fù)印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款到期回收（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時付款。（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方通過買方保理商將款項付至賣方保理商。如果買方將款項直接付至賣方的其他賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項 29 之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項。（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結(jié)算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應(yīng)的商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)核實，在接到信貸經(jīng)營部門提交的《付款確認(rèn)書》回執(zhí)后再作會計核算。（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務(wù)合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負(fù)責(zé)在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實。同時，重新計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門通知賣方進(jìn)行回購。30（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門根據(jù)款項回收情況向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險擔(dān)保額度通知書》，通知買方保理商恢復(fù)支用的信貸風(fēng)險擔(dān)保額度。（六）會計結(jié)算部門每月第 20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息；同時，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應(yīng)收取的管理費劃至買方保理商賬戶。（七）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進(jìn)行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和會計賬表上簽字； 賣方保理商信貸經(jīng)營部門與買方保理商信貸經(jīng)營部門核對《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》和《信用風(fēng)險擔(dān)保額度臺賬》（寄送），核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在雙方臺賬上簽字。2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對；第二篇：保理業(yè)務(wù)操作流程嘉穗商業(yè)保理業(yè)務(wù)操作流程指引一、以下業(yè)務(wù)操作指引涉及到商業(yè)保理公司的市場部門、風(fēng)控部門、資產(chǎn)管理部門等，各部門人員應(yīng)恪守職責(zé)在保理業(yè)務(wù)的不同階段相互配合完成保理業(yè)務(wù)的完整流程。二、保理業(yè)務(wù)一般操作流程保理項目開發(fā)本流程需項目經(jīng)理通過與融資企業(yè)直接或間接聯(lián)系并介紹我公司主要產(chǎn)品及一般操作方式，待融資企業(yè)確定認(rèn)可保理業(yè)務(wù)操作流程后可進(jìn)行下一步資料收集工作。企業(yè)資料收集整理與企業(yè)初次溝通順利并達(dá)成初步合作意向后方可向企業(yè)財務(wù)收集有關(guān)資料，資料包括但不限于：，法定代表人（實際控制人）身份證； 、公司章程、驗資報告；（需蓋公章）； ；：合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對賬單每戶1份；：合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對賬單每戶各1份；；。；。：（1）相關(guān)交易合同；（2）貨運證明或其他表明貨物確已發(fā)運的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證。項目立項項目經(jīng)理在現(xiàn)有資料中綜合企業(yè)當(dāng)前征信情況、各項財務(wù)數(shù)據(jù)以及貿(mào)易背景及合同初步判定項目是否符合我司保理業(yè)務(wù)進(jìn)件標(biāo)準(zhǔn)，同時可在百度或其他三方機(jī)構(gòu)渠道查詢企業(yè)是否有不良信息或民間借貸記錄等。融資企業(yè)各項數(shù)據(jù)達(dá)標(biāo)后由項目經(jīng)理撰寫項目立項報告。風(fēng)控初審項目經(jīng)理需把收集過來的企業(yè)完整資料及立項報告交于本項目對接的風(fēng)控部門同事，并配合風(fēng)控同事隨時補(bǔ)充項目缺少的相關(guān)資料，有需要情況可由項目經(jīng)理配合風(fēng)控直接聯(lián)系企業(yè)財務(wù)進(jìn)行溝通。風(fēng)控初步審核通過后將項目上報風(fēng)評會。風(fēng)評會初步評估由我司選定一個風(fēng)評會負(fù)責(zé)人，根據(jù)項目進(jìn)件情況每周不定期組織一至二次會議，風(fēng)評會小組成員暫定為四人，負(fù)責(zé)人由資產(chǎn)運營部張純青總經(jīng)理擔(dān)任。風(fēng)評會由項目經(jīng)理向各委員介紹項目概況，討論后表決通過的項目由保理公司相關(guān)負(fù)責(zé)人安排人員去企業(yè)實地盡職調(diào)察。實地盡職調(diào)查實地盡職調(diào)查需落實雙人調(diào)查制度，包括項目經(jīng)理及風(fēng)險經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。風(fēng)評會上會項目經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理對項目進(jìn)行全方位闡述，風(fēng)評會成員進(jìn)行意見表決，得到最終結(jié)果由負(fù)責(zé)人宣布項目是否通過。簽訂保理合同融資企業(yè)法人以及保理公司負(fù)責(zé)人在約定時間地點正式簽署商業(yè)保理業(yè)務(wù)合同。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓操作我司與融資企業(yè)共同前往買方企業(yè)，需在買方企業(yè)財務(wù)科辦公室與買方財務(wù)總監(jiān)或其他相關(guān)人員確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實性，并要求買方企業(yè)在我司提供的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)通知書上簽字蓋章。本過程會由我司業(yè)務(wù)人員全程拍攝留作證據(jù)，為避免今后不必要的法律糾紛。中登網(wǎng)登記由風(fēng)險經(jīng)理在央行中登網(wǎng)上登記完整的保理業(yè)務(wù)買方賣方名稱以及業(yè)務(wù)對應(yīng)的相關(guān)發(fā)票等，避免業(yè)務(wù)二次質(zhì)押引起糾紛。1業(yè)務(wù)放款我司將在合作銀行設(shè)立保理業(yè)務(wù)虛擬賬戶或者對賣方現(xiàn)有賬戶進(jìn)行監(jiān)管，同時放款至合同約定賬戶。1利息及 保理服務(wù)費收取 融資企業(yè)應(yīng)按照合同約定期限將應(yīng)付利息和保理服務(wù)費用按月度或季度打款至保理公司賬戶。1在保理約定結(jié)束期限前一周提醒買方企業(yè)還款可由項目經(jīng)理通知買方企業(yè)或雙方企業(yè)提前籌備資金并提醒最終還款期限。1買方按照合同金額足額回款買方應(yīng)按照合同約定期限將合同金額全款一次性打款至保理公司賬戶，結(jié)算剩余的資金由保理公司退回至融資企業(yè)賬戶。本次保理業(yè)務(wù)結(jié)束，開始著手操作下一步業(yè)務(wù)。第三篇：銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流材料國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流材料大膽實踐用心打造國內(nèi)保理融資產(chǎn)品各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：下午好！今天總行在此召開2008年保理業(yè)務(wù)專題會議，這是我行推動國內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的一次重要的會議，也給各兄弟分行提供了一次充分交流的機(jī)會，我首先代表珠海分行預(yù)祝本次會議取得圓滿成功。2007年,珠海分行在總行的支持下，成功啟動國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，進(jìn)行了新模式下國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的大膽嘗試，并取得了初步成果。經(jīng)總行核定了總額度超過3億的保理授信，半年多來，，目前的余額2億元，總計實現(xiàn)融資利息收入500多萬元，中間業(yè)務(wù)收入130萬元，授信收益明顯，這反映了我們國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開局良好。通過業(yè)務(wù)實踐，讓我們更加認(rèn)識到保理業(yè)務(wù)對提升我行市場競爭力的重要意義，同時也看到目前我行開展保理業(yè)務(wù)所存在的一些障礙和不足。所以，借這次會議機(jī)會，特將珠海分行2007年保理業(yè)務(wù)營銷工作進(jìn)展情況進(jìn)行總結(jié)匯報，希望2008年我分行拓展保理業(yè)務(wù)能夠繼續(xù)得到總行的大力支持，也希望與各兄弟分行進(jìn)行緊密的業(yè)務(wù)合作和交流。一、總行支持，全面激發(fā)一線營銷動力在我分行的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)啟動過程中，得到了總行各個部門的全力支持，解決了實際業(yè)務(wù)操作中遇到的各種難題?？傂衅睋?jù)保理部周總先后三次帶隊到龍豐銅管、珠海三楊等企業(yè)進(jìn)行實地考察，與企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行方案溝通，給分行的營銷工作以極大的支持和鼓勵；總行信審部也派出專審人員對我行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行專項指導(dǎo)，對操作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點進(jìn)行了深入分析并提出解決方案，保證了該項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展；總行信管部則在審批流程上給予極大的支持，保障了業(yè)