【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金額；對(duì)于品名規(guī)格較多、無(wú)法在一張發(fā)票上列明的，應(yīng)另附銷(xiāo)售（服務(wù)）單位蓋章的明細(xì)單作為發(fā)票附件；接受單位名稱(chēng)不得使用如“xxx”等簡(jiǎn)稱(chēng)；發(fā)票要求金額計(jì)算正確、大小寫(xiě)一致；出票單位印章齊全；無(wú)涂改（挖補(bǔ)）現(xiàn)象。3．報(bào)銷(xiāo)附件齊全。要求驗(yàn)收的，應(yīng)將驗(yàn)收單作為報(bào)銷(xiāo)附件；報(bào)銷(xiāo)人預(yù)先在財(cái)務(wù)部門(mén)借款的，應(yīng)注明借款額；簽訂了合同的還應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明合同日期和名稱(chēng)。（二）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：1．差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)詳細(xì)列明：報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)、填報(bào)日期、報(bào)銷(xiāo)人姓名、職務(wù)、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點(diǎn)等基本內(nèi)容，并按《差旅費(fèi)管理制度》規(guī)定填列機(jī)票費(fèi)、車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、其他費(fèi)用金額。并在“出差人”一欄簽名。2．其他費(fèi)用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)列明報(bào)銷(xiāo)所屬部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)用途、金額等內(nèi)容。并由本人在“領(lǐng)款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。3．報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單“用途”一欄簡(jiǎn)要列明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、事由（特殊情況除外），如招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話(huà)費(fèi)”、“購(gòu)部用物品件”等，禁止簡(jiǎn)單填寫(xiě) “招待費(fèi)”、“電話(huà)費(fèi)”、“辦公用品費(fèi)”等。否則，審核人有權(quán)退回重新填寫(xiě)。（三）、原始單據(jù)粘貼：1．使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線(xiàn)邊沿由上往下、由左往右進(jìn)行粘貼。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。一張粘貼單無(wú)法粘貼完時(shí)，可分幾張粘貼。2．?dāng)?shù)量較多的定額發(fā)票如停車(chē)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、招待費(fèi)等。應(yīng)將相同票面金額進(jìn)行分類(lèi)，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財(cái)務(wù)審核。除財(cái)務(wù)制度規(guī)定可以按月累積、一次報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用外，不同經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或不同時(shí)間發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)分別填列報(bào)銷(xiāo)單，不得混合報(bào)銷(xiāo)；同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容應(yīng)合并報(bào)銷(xiāo)，不得人為拆分。否則，審核人有權(quán)退回報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。（四）、報(bào)銷(xiāo)審批流程：1．經(jīng)手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；2．部門(mén)負(fù)責(zé)人審核計(jì)算：主要審核是否符合費(fèi)用管理制度、費(fèi)用內(nèi)容及金額是否真實(shí)、是否與請(qǐng)示內(nèi)容相符合；3．財(cái)務(wù)部審核：(1)是否符合費(fèi)用管理制度、費(fèi)用支出是否經(jīng)過(guò)相應(yīng)的核準(zhǔn)程序、費(fèi)用審批應(yīng)附的驗(yàn)收單、其他必須的附件是否齊全；(2)發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求；(3)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；(4)是否存在不同經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或不同時(shí)間發(fā)生的業(yè)務(wù)混合報(bào)銷(xiāo)，或同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容拆分報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)象；(5)是否有應(yīng)扣還的賬面借款及其他應(yīng)收、應(yīng)扣款項(xiàng)，并計(jì)算實(shí)際付款金額；(6)審核完后在單據(jù)上簽字。5．總經(jīng)理批準(zhǔn)。6．出納：(1)按照實(shí)際批準(zhǔn)的金額，沖減未入賬借款后計(jì)算實(shí)際付款額；(2)由報(bào)銷(xiāo)人在“收款人”一欄簽名，并同時(shí)支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)；(3)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上蓋“付訖”戳記?？偨?jīng)理離開(kāi)公司且報(bào)銷(xiāo)人確實(shí)需要當(dāng)時(shí)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的，由出納電話(huà)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后報(bào)銷(xiāo)付款，總經(jīng)理回公司后當(dāng)天，出納應(yīng)取得總經(jīng)理補(bǔ)簽。二、借款管理為加強(qiáng)員工借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，制定本辦法。本辦法適用于公司員工借款管理。（一）、借款分類(lèi)及管理員工借款分為臨時(shí)借款、備用金借款。（1）．臨時(shí)借款是指員工因業(yè)務(wù)原因須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，臨時(shí)向公司借支一定額度的現(xiàn)金，待業(yè)務(wù)結(jié)束后報(bào)銷(xiāo)還款的行為。主要包括：公關(guān)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車(chē)修理費(fèi)、零星采購(gòu)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利活動(dòng)費(fèi)、以及其他臨時(shí)借款。（2）．備用金借款是指員工因業(yè)務(wù)需要須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對(duì)固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，如車(chē)輛加油費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、伙食費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)及其他部門(mén)需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他費(fèi)用等。員工借款前必須合理預(yù)計(jì)額度，由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。超出合理額度的部分，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)核減，按合理額度審批。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)或預(yù)計(jì)金額提出申請(qǐng)，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。臨時(shí)工和試用期員工不予借款，有業(yè)務(wù)需要時(shí)，由同行員工或部門(mén)負(fù)責(zé)人借支。借款必須用于公司業(yè)務(wù)需要，禁止各類(lèi)私人借款。（二）、借款程序臨時(shí)借款及備用金借款均由借款人填寫(xiě)《借款單》，說(shuō)明所屬部門(mén)、日期、借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款日期等內(nèi)容。借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便提前進(jìn)行資金安排。（三）、借款審批：1．臨時(shí)借款及備用金借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)。2．借款人將審批后的《借款單》交財(cái)務(wù)部，出納現(xiàn)金會(huì)計(jì)據(jù)此付款；3．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理離開(kāi)公司，相關(guān)人員確實(shí)需要當(dāng)時(shí)借款的，由出納電話(huà)請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后先行借款后補(bǔ)批準(zhǔn)手續(xù)；4．臨時(shí)借款嚴(yán)格遵循“前清后借”的原則。所有借款人在發(fā)生新的借款時(shí)，財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)必須審核是否有未歸還的借款，凡有未還借款，且無(wú)正當(dāng)理由者，不予再借。（四）、報(bào)銷(xiāo)、還款臨時(shí)借款必須在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬還款，特殊情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況，申請(qǐng)延期。否則，財(cái)務(wù)部門(mén)可在其工資、獎(jiǎng)金中扣還。借款報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一單一清”管理，報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)借款的，由財(cái)務(wù)扣除借款后補(bǔ)付現(xiàn)金；報(bào)銷(xiāo)總額小于借款額的，必須由借款人歸還剩余現(xiàn)金。如有新的業(yè)務(wù)活動(dòng)需要繼續(xù)借款，應(yīng)重新填列《借款單》并按規(guī)定程序?qū)徟坏靡詧?bào)代借，拖欠以前借款。備用金借款報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)補(bǔ)足備用金。備用金借款期限為一個(gè)季度，借款人應(yīng)于每季度最后一月25日以前歸還，并重新辦理借款手續(xù)，以避免不合理擠占備用金。每月末，主管會(huì)計(jì)對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清理，編制《員工借款余額表》（見(jiàn)附件）報(bào)總經(jīng)理，并催收。對(duì)經(jīng)催收三日內(nèi)仍未歸還的，可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)從借款人工資或其他個(gè)人收入中扣還。借款人調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，需還清所有借款，否則不予辦理離職手續(xù)。（五）、損失處理對(duì)借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理： 1．調(diào)入總公司，由綜合部聯(lián)系調(diào)入單位代為扣還； 2．向借款人直接催收，金額較大時(shí)可通過(guò)司法途徑追還。3．辦理離職手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)因工作疏忽漏扣借款的，漏扣部分由責(zé)任人全部承擔(dān)。4．借款人所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人明知借款人有調(diào)出、辭職、被辭退可能，仍同意借款，造成壞賬損失的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。5．其他情形的，根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，由責(zé)任人承擔(dān)。三、招待費(fèi)用管理為規(guī)范招待費(fèi)用管理，合理控制業(yè)務(wù)招待支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。本制度所稱(chēng)招待費(fèi)指公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要支出的各類(lèi)交際性餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)、各類(lèi)贈(zèng)送禮品（券）、公司自備煙酒等。本制度適用于公司招待費(fèi)用管理。（一）、招待費(fèi)用的申請(qǐng)、審批招待活動(dòng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。其他人員無(wú)權(quán)安排招待。招待活動(dòng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、招待對(duì)象、對(duì)業(yè)務(wù)的影響程度，分為工作餐、日常一般招待活動(dòng)及重要招待活動(dòng)三種規(guī)格。由主管副總或總經(jīng)理視具體情況確定招待規(guī)格及費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)。工作餐標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)每人次（）元；日常一般招待活動(dòng)視招待對(duì)象按每人次（含陪同人員）（）元進(jìn)行總額控制；重要招待活動(dòng)視具體情況靈活處理。招待活動(dòng)應(yīng)盡可能使用公司自備煙酒。（應(yīng)由綜合辦專(zhuān)人保管）費(fèi)用申請(qǐng)、審批流程：⑴、招待費(fèi)用申請(qǐng)采用《工作聯(lián)系單》形式，由經(jīng)手人事先填寫(xiě)《工作聯(lián)系單》說(shuō)明招待對(duì)象、事由、人數(shù)、規(guī)格、預(yù)計(jì)金額等。也可預(yù)先口頭請(qǐng)示，但事后必須補(bǔ)填《工作聯(lián)系單》。⑵、公司組織的各類(lèi)評(píng)審會(huì)、業(yè)務(wù)聯(lián)誼會(huì)等支出金額較大、持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)的活動(dòng)須由經(jīng)辦部門(mén)出具書(shū)面計(jì)劃或方案，詳細(xì)說(shuō)明活動(dòng)名稱(chēng)、事由、地點(diǎn)、估計(jì)人數(shù)、費(fèi)用項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃達(dá)到效果、預(yù)計(jì)費(fèi)用額度等，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，報(bào)分管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。招待禮品（券）、公司自備煙灑管理辦法：⑴ 申請(qǐng)：部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《工作聯(lián)系單》，說(shuō)明事由、禮品（券、煙灑）名稱(chēng)、數(shù)量、金額，根據(jù)第七條第1款規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批后，向綜合部領(lǐng)取相關(guān)禮品（券、煙灑）。⑵ 綜合部按管理清晰、操作簡(jiǎn)便的原則建立起各類(lèi)有價(jià)證券、煙、灑及禮品明細(xì)賬，同時(shí)制定出入庫(kù)、領(lǐng)用登記及審批操作規(guī)程，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)程進(jìn)行操作，否則，綜合部有權(quán)拒絕發(fā)放所需招待用品。（二）、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限：日常招待活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日、大型招待活動(dòng)（會(huì)議）結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)手人必須報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、歸還借款。（三）、單據(jù)填列：1．招待費(fèi)用必須由主要經(jīng)手人填列報(bào)銷(xiāo)單并由公司陪同人員在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽名。不得由其他人員簽名、報(bào)銷(xiāo)。2．報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上說(shuō)明招待事由、招待對(duì)象（單位名稱(chēng)或部門(mén)名稱(chēng)）、陪同人員，特殊情況可另附便簽說(shuō)明，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。3．每次招待活動(dòng)必須由經(jīng)手人按單筆招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不得將多次招待費(fèi)單據(jù)匯總報(bào)銷(xiāo)，也不得將同一筆招待費(fèi)用人為拆分報(bào)銷(xiāo)。以上所稱(chēng)“單筆”，指單次業(yè)務(wù)招待發(fā)生的支出，具體界定辦法如下：憑票報(bào)銷(xiāo)的，不同出票單位、不同招待時(shí)間為不同筆；單獨(dú)贈(zèng)送禮品的，每次贈(zèng)送為一筆；同一次招待中贈(zèng)送禮品可歸為一筆；短期內(nèi)對(duì)同一招待對(duì)象的多次招待支出（如陪同業(yè)務(wù)單位外出旅游期間發(fā)生的車(chē)船費(fèi)、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)等），可歸為一筆。4．所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均需提供正規(guī)有效發(fā)票，發(fā)票應(yīng)填寫(xiě)：?jiǎn)挝蝗ㄉ糖鹑f(wàn)象實(shí)業(yè)有限公司）、日期、服務(wù)內(nèi)容（品名）、數(shù)量、金額。無(wú)正當(dāng)理由，不得以其他票據(jù)充抵。對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的，由經(jīng)手人書(shū)面說(shuō)明情況報(bào)財(cái)務(wù)部備案并進(jìn)行妥善處理。四、差旅費(fèi)管理⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具。⑶ 公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標(biāo)準(zhǔn): A,部門(mén)經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為（）元/日。B,一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為（）元/日.② 伙食補(bǔ)貼,市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人（）元/日。市內(nèi)交通費(fèi)每人（）元/日.⑷,實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付⑸, 睢縣工程項(xiàng)目期間工程人員統(tǒng)一食宿，管理人員可以乘座班車(chē)往返睢縣和商丘，在睢縣的餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)：早餐10元、午餐20元、晚餐20元，以餐補(bǔ)表簽到為準(zhǔn)，后勤部每周上報(bào)餐補(bǔ)簽到表，報(bào)財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，一次性補(bǔ)后勤部。后勤部除水、電、房租公司統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)外，其他費(fèi)用均由餐補(bǔ)中支出。五、車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)⑴ 公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn)，行政部應(yīng)對(duì)車(chē)輛使用、維護(hù)等情況進(jìn)行登記。⑵ 司機(jī)必須經(jīng)常維護(hù)和保養(yǎng)所駕駛的車(chē)輛，保持良好的車(chē)況，車(chē)容整潔，防止不必要的磨損和損壞。⑶ 發(fā)現(xiàn)公務(wù)車(chē)輛、專(zhuān)用車(chē)輛故障時(shí)，應(yīng)將情況報(bào)告給行政部（綜合部），屬正常維修的，需列明具體維修內(nèi)容、故障原因、是否需要更換配件、預(yù)計(jì)修理費(fèi)用等，按照財(cái)務(wù)審批手續(xù)報(bào)請(qǐng)公司主管副總審批；不屬正常維修的，相關(guān)費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)；公務(wù)車(chē)輛、專(zhuān)用車(chē)輛的保養(yǎng)應(yīng)報(bào)公司行政部（綜合部）統(tǒng)一安排。⑷ 行政部（綜合部）每季度對(duì)維修價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督、核對(duì)。車(chē)輛維修費(fèi)用原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，未經(jīng)允許不得在定點(diǎn)廠(chǎng)家之外維修，否則不予報(bào)銷(xiāo)。⑸ 嚴(yán)格執(zhí)行車(chē)輛使用標(biāo)準(zhǔn)。從商丘