國家稅務總局關于印發(fā)國家稅務總局關于推廣應用增值稅防偽稅控(編輯修改稿)
2024-10-24 22:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”當月的發(fā)票當月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票作廢發(fā)票步驟：（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認注：稅務局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。開具負數(shù)發(fā)票的步驟：（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負數(shù)”（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認注：開具負數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細三、抄、報稅處理每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅抄稅步驟：（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負數(shù)發(fā)票，需打印“負數(shù)發(fā)票清單”狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額注：打印發(fā)票前應調(diào)好打印設置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據(jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)更改管理員及開票員的步驟：（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”上稅控領發(fā)票填申請表時需要準備的資料：稅務登記證復印件法人身份證復印件一般納稅人資格證復印件開票人身份證復印件公章法人印章二、分崗實操 說明：一、分崗實訓目標掌握不同會計工作崗位的職責、工作內(nèi)容與基本技能。掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關內(nèi)部控制制度。體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力二、分崗實操的要求保證出勤和各小組實訓業(yè)務的順利開展小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業(yè)務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。小組內(nèi)各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務，集體加班一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責附：公司財務制度匯編（說明）注：原則上指導教師不直接指導日常業(yè)務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作三、建賬（使用本人原有賬簿）財務主管負責建立總賬出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬銷售稅務會計建立應交稅費、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本明細賬（其他業(yè)務收入、成本暫不建賬）成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務經(jīng)理審批。四、日常業(yè)務處理按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務流轉(zhuǎn)，分三類：由業(yè)務部門推動業(yè)務的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（如采購業(yè)務、銷售）由業(yè)務部門推動，不需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）由財務部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務）業(yè)務流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務流轉(zhuǎn)不同)（一）采購業(yè)務
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