差旅費報銷管理制度模版(編輯修改稿)
2024-10-21 09:28 本頁面
【文章內容簡介】 所有公務出差員工應在出差前由出差人填寫“出差費用借款單”，并經本單位領導和主管副總經理、總經理批準，未經批準，不報銷任何費用。出差員工如果需要預借出差款時，應當根據(jù)計劃天數(shù)、具體活動安排以及費用和補助標準等計算出所需款額，然后本單位領導和主管副總經理、總經理批準。財務部業(yè)務主管會計只有在總經理或副總經理簽字后，方可辦理付款手續(xù)。各級管理人員有責任確定其下屬人員是否需要出差。如果業(yè)務可以以更經濟的方式進行，則不應批準出差。公司所有人員因公務出國，應當由總經理或公司辦公室統(tǒng)一書面報告批準。 所有員工出差可乘火車硬臥、輪船二等艙、汽車，如特殊需要乘飛機經濟艙、火車軟臥，事先必須獲得總經理批準。員工到達目的地后，應盡可能使用當?shù)毓卉嚮蚱渌蟊娊煌üぞ咿k理業(yè)務。特殊情況需乘坐出租車時，事后報銷時應當說明理由經公司領導批準后方可報銷。員工在外需乘坐其他交通工具旅行時，應當比照常用交通工具，遵循節(jié)約、合理、有效的原則選擇。對符合乘坐臥鋪，而未買臥鋪的員工，在連續(xù)乘車12小時以上（或夜間乘車8小時以上）時，節(jié)約部分按以下辦法發(fā)給個人：a)對乘坐火車可購臥鋪而未買臥鋪票的員工，其中乘坐火車慢車和直快列車的，按硬座票價的90%補發(fā)給個人。b)乘坐特快列車的，按特快列車硬座票價的80%補發(fā)給個人。 住宿標準公司領導 ***元/天 公司中層領導 ***元/元 其他人員 ***元/天未發(fā)生住宿費用，可按每日**元計發(fā)住宿補助。 伙食補貼公司向出差員工提供每日包干伙食補貼，其標準為：**元/日，在途期間均按每日**元計發(fā)途中補助。員工出差期間。每人每天可發(fā)市內交通費**元。市內交通費包干使用不再憑據(jù)報銷。經總經理批準準予報銷的出租車費總額超過市內交通費總包干費的，不再按包干費用報銷市內交通費（含來回當日離開所在地交通費）。經總經理批準，員工出差期間，往返機場客車費用在包干費用之外，憑據(jù)報銷。出差人員自帶交通工具的（小車），不發(fā)市內交通費。大車司機到達目的地后在**元/日內包干使用。 電話費員工出差期間每天可發(fā)電話費*元。（實行據(jù)實報銷電話費用的人員不執(zhí)行此標準） 招待費公司嚴格控制出差招待費開支。如確因業(yè)務需要，招待費開支范圍和標準應從嚴掌握原則上普通業(yè)務人員不應發(fā)生招待費。出差過程中確要發(fā)生招待費用的，應事先提出申請并經主管副總經理的批準。本人是副總經理，應經過總經理同意。 會議費員工會議出差可以根據(jù)會議統(tǒng)一標準安排辦理住宿。當舉辦單位的會議標準嚴重超過企業(yè)出差標準時，出差人員應當另選合適的賓館。會議期間伙食已作安排的，不再享受伙食補貼；伙食未作安排的，憑會議證明享受伙食補貼 國外出差補助和外匯借款標準由公司另行制定、報辦公會批準后執(zhí)行。 費用報銷規(guī)定員工在報銷出差費用之前，出差人應首先根據(jù)出差任務完成出差報告，并得到部門經理簽署。報銷差旅費必須填寫“差旅費報銷單”。報銷人應按規(guī)定要求填寫有關報銷內容，具體包括：報銷人姓名、部門、出差任務、出差起始日期、出差借款等。出差使用外幣的情況下，應按照官方公布的匯率將外幣折算成人民幣。員工出差或業(yè)務活動結束返回公司后，應當在一月內填報“差旅費報銷單”，如果出差實際天數(shù)超過預計天數(shù)，則應書面詳細陳述超過的原因并附于報銷單后。“差旅費報銷單”填好之后，首先得到部門經理的審核并簽字,然后到財務部審核簽字，經主管副總經理簽字，最后報送總經理審批.兩人以上出差，原則上應各自填報差旅費報銷單，不能分開的費用由其中級別較高者填報。如果不同級別人員共同出差又分不開報銷時，報銷人應當由全部出差人聯(lián)合簽字，并交非出差的上級人員審批簽字。出差報銷住宿費時，應當注明住宿日期及天數(shù)，二人及二人以上共同出差時，原則上按級別較高者住宿標準報銷（一個標準間）。招待費應經其上級領導批準報銷，在“差旅費報銷單”的相應部分應當注明。各部門經理應對屬下發(fā)生的招待費用的合理性及必要性進行審核，從最大程度上控制招待費用支出。所有出差報銷單附件應按項目粘貼。出租車費憑正式的出租車發(fā)票報銷。在通常情況下，“其他費用”都應附有合規(guī)發(fā)票并在“差旅費報銷單”的相關部分注明。出差人員發(fā)生超標準開支時，財務部應嚴格按標準執(zhí)行，超額部分由本人自理。如果由于特殊原因導致超標準開支時，必須得到總經理或其他授權主管副總經理的批準（僅限于車票、機票、住宿發(fā)票）的情況下，應遵循以下處理程序：從所在旅館處取得發(fā)票的副本，并加蓋對方的財務專用章 從機票代辦處或是航空公司處取得機票的副本以及附上登機牌 如丟失的車票數(shù)額較小而且有同行人佐證時，應書面說明并經總經理或副總經理批準 財務部辦理員工出國旅行報銷手續(xù)時，應當仔細審核各項費用開支發(fā)票和報銷標準。報
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