差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度模版(編輯修改稿)
2024-10-21 09:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 所有公務(wù)出差員工應(yīng)在出差前由出差人填寫“出差費(fèi)用借款單”，并經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不報(bào)銷任何費(fèi)用。出差員工如果需要預(yù)借出差款時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)計(jì)劃天數(shù)、具體活動(dòng)安排以及費(fèi)用和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等計(jì)算出所需款額，然后本單位領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管會(huì)計(jì)只有在總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，方可辦理付款手續(xù)。各級(jí)管理人員有責(zé)任確定其下屬人員是否需要出差。如果業(yè)務(wù)可以以更經(jīng)濟(jì)的方式進(jìn)行，則不應(yīng)批準(zhǔn)出差。公司所有人員因公務(wù)出國，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理或公司辦公室統(tǒng)一書面報(bào)告批準(zhǔn)。 所有員工出差可乘火車硬臥、輪船二等艙、汽車，如特殊需要乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥，事先必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工到達(dá)目的地后，應(yīng)盡可能使用當(dāng)?shù)毓卉嚮蚱渌蟊娊煌üぞ咿k理業(yè)務(wù)。特殊情況需乘坐出租車時(shí)，事后報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)說明理由經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。員工在外需乘坐其他交通工具旅行時(shí)，應(yīng)當(dāng)比照常用交通工具，遵循節(jié)約、合理、有效的原則選擇。對(duì)符合乘坐臥鋪，而未買臥鋪的員工，在連續(xù)乘車12小時(shí)以上（或夜間乘車8小時(shí)以上）時(shí)，節(jié)約部分按以下辦法發(fā)給個(gè)人：a)對(duì)乘坐火車可購臥鋪而未買臥鋪票的員工，其中乘坐火車慢車和直快列車的，按硬座票價(jià)的90%補(bǔ)發(fā)給個(gè)人。b)乘坐特快列車的，按特快列車硬座票價(jià)的80%補(bǔ)發(fā)給個(gè)人。 住宿標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo) ***元/天 公司中層領(lǐng)導(dǎo) ***元/元 其他人員 ***元/天未發(fā)生住宿費(fèi)用，可按每日**元計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)助。 伙食補(bǔ)貼公司向出差員工提供每日包干伙食補(bǔ)貼，其標(biāo)準(zhǔn)為：**元/日，在途期間均按每日**元計(jì)發(fā)途中補(bǔ)助。員工出差期間。每人每天可發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)**元。市內(nèi)交通費(fèi)包干使用不再憑據(jù)報(bào)銷。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)予報(bào)銷的出租車費(fèi)總額超過市內(nèi)交通費(fèi)總包干費(fèi)的，不再按包干費(fèi)用報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（含來回當(dāng)日離開所在地交通費(fèi)）。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，員工出差期間，往返機(jī)場(chǎng)客車費(fèi)用在包干費(fèi)用之外，憑據(jù)報(bào)銷。出差人員自帶交通工具的（小車），不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。大車司機(jī)到達(dá)目的地后在**元/日內(nèi)包干使用。 電話費(fèi)員工出差期間每天可發(fā)電話費(fèi)*元。（實(shí)行據(jù)實(shí)報(bào)銷電話費(fèi)用的人員不執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)） 招待費(fèi)公司嚴(yán)格控制出差招待費(fèi)開支。如確因業(yè)務(wù)需要，招待費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)從嚴(yán)掌握原則上普通業(yè)務(wù)人員不應(yīng)發(fā)生招待費(fèi)。出差過程中確要發(fā)生招待費(fèi)用的，應(yīng)事先提出申請(qǐng)并經(jīng)主管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。本人是副總經(jīng)理，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理同意。 會(huì)議費(fèi)員工會(huì)議出差可以根據(jù)會(huì)議統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排辦理住宿。當(dāng)舉辦單位的會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重超過企業(yè)出差標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，出差人員應(yīng)當(dāng)另選合適的賓館。會(huì)議期間伙食已作安排的，不再享受伙食補(bǔ)貼；伙食未作安排的，憑會(huì)議證明享受伙食補(bǔ)貼 國外出差補(bǔ)助和外匯借款標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定、報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定員工在報(bào)銷出差費(fèi)用之前，出差人應(yīng)首先根據(jù)出差任務(wù)完成出差報(bào)告，并得到部門經(jīng)理簽署。報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷人應(yīng)按規(guī)定要求填寫有關(guān)報(bào)銷內(nèi)容，具體包括：報(bào)銷人姓名、部門、出差任務(wù)、出差起始日期、出差借款等。出差使用外幣的情況下，應(yīng)按照官方公布的匯率將外幣折算成人民幣。員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束返回公司后，應(yīng)當(dāng)在一月內(nèi)填報(bào)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，如果出差實(shí)際天數(shù)超過預(yù)計(jì)天數(shù)，則應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過的原因并附于報(bào)銷單后?！安盥觅M(fèi)報(bào)銷單”填好之后，首先得到部門經(jīng)理的審核并簽字,然后到財(cái)務(wù)部審核簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，最后報(bào)送總經(jīng)理審批.兩人以上出差，原則上應(yīng)各自填報(bào)差旅費(fèi)報(bào)銷單，不能分開的費(fèi)用由其中級(jí)別較高者填報(bào)。如果不同級(jí)別人員共同出差又分不開報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)由全部出差人聯(lián)合簽字，并交非出差的上級(jí)人員審批簽字。出差報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明住宿日期及天數(shù)，二人及二人以上共同出差時(shí)，原則上按級(jí)別較高者住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）。招待費(fèi)應(yīng)經(jīng)其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”的相應(yīng)部分應(yīng)當(dāng)注明。各部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)屬下發(fā)生的招待費(fèi)用的合理性及必要性進(jìn)行審核，從最大程度上控制招待費(fèi)用支出。所有出差報(bào)銷單附件應(yīng)按項(xiàng)目粘貼。出租車費(fèi)憑正式的出租車發(fā)票報(bào)銷。在通常情況下，“其他費(fèi)用”都應(yīng)附有合規(guī)發(fā)票并在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”的相關(guān)部分注明。出差人員發(fā)生超標(biāo)準(zhǔn)開支時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超額部分由本人自理。如果由于特殊原因?qū)е鲁瑯?biāo)準(zhǔn)開支時(shí)，必須得到總經(jīng)理或其他授權(quán)主管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)（僅限于車票、機(jī)票、住宿發(fā)票）的情況下，應(yīng)遵循以下處理程序：從所在旅館處取得發(fā)票的副本，并加蓋對(duì)方的財(cái)務(wù)專用章 從機(jī)票代辦處或是航空公司處取得機(jī)票的副本以及附上登機(jī)牌 如丟失的車票數(shù)額較小而且有同行人佐證時(shí)，應(yīng)書面說明并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部辦理員工出國旅行報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審核各項(xiàng)費(fèi)用開支發(fā)票和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)
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