醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度(編輯修改稿)
2024-10-21 08:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 由總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部在支付借款必須取得相應(yīng)的借款合同和收款收據(jù)（收條）。第四條 資金支付凡支付現(xiàn)金的所有原始單據(jù)，均須有領(lǐng)款人或代領(lǐng)人簽字，代領(lǐng)款項(xiàng)須提供有效身份證，否則不能支付現(xiàn)金。本企業(yè)人員（特別是財(cái)務(wù)部人員）不能為外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。按規(guī)定用現(xiàn)金支付備用金額或預(yù)付款時(shí)，應(yīng)注明用途、還款日期或結(jié)算日期。需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫《付（用）款審批表》，按審批程序?qū)徟夂笥沙黾{人員辦理付款手續(xù)。對(duì)暫時(shí)不能支付的款項(xiàng)，在受理經(jīng)過(guò)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的客戶原始單據(jù)后，及時(shí)登記入賬，便于及時(shí)列入收支計(jì)劃。對(duì)貨款的轉(zhuǎn)帳支付，應(yīng)按進(jìn)貨時(shí)間的先后，客戶的具體情況，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同采購(gòu)部門制定合理的付款計(jì)劃，列入收支計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)辦理結(jié)算。工程和設(shè)備款的結(jié)算，按《工程結(jié)算表》審批流程，分別由承包單位（個(gè)人）、工程和設(shè)備管理部門、（需要的監(jiān)理部門和質(zhì)檢部門）簽署意見(jiàn)、財(cái)務(wù)部、分管副總審核，其款項(xiàng)的支付，無(wú)論金額大小均應(yīng)由總經(jīng)理簽字，在建工程的結(jié)算，設(shè)備采購(gòu)、按裝的結(jié)算，公司或上級(jí)如有設(shè)立審計(jì)部門，應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門簽署意見(jiàn)后，才能付清全部?jī)r(jià)款。第五條銷售貨款結(jié)算辦法公司產(chǎn)品銷售確需賒銷銷售的，由營(yíng)銷部門提出賒銷計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并保證在限期內(nèi)收回貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)取得賒銷計(jì)劃，以便及時(shí)監(jiān)控賒銷貨款的發(fā)生、回收情況。除對(duì)業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁、信譽(yù)良好的客戶，可以確定一個(gè)合理的期限，下次送貨時(shí)須結(jié)清上次貨款，對(duì)初次或發(fā)生業(yè)務(wù)較小的客戶應(yīng)實(shí)行先收款后發(fā)貨的辦法，對(duì)其所持銀行票據(jù)要及時(shí)與銀行核實(shí)，款項(xiàng)落實(shí)后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)于資金確實(shí)緊張而又常年經(jīng)銷本公司產(chǎn)品的客戶，可實(shí)行銀行承兌匯票結(jié)算。對(duì)于符合本公司賒銷政策條件的客戶，實(shí)行先發(fā)貨后收款的條件如下：（1）先由營(yíng)銷部開(kāi)具發(fā)貨單一式五聯(lián)（營(yíng)銷部存根、財(cái)務(wù)記帳、提貨聯(lián)、清單、出門證）各一聯(lián)。（2）由送貨人（或司機(jī)）填寫送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。（3）倉(cāng)庫(kù)賃財(cái)務(wù)部門蓋章的發(fā)貨單提貨聯(lián)發(fā)貨。（4）貨物送達(dá)驗(yàn)收后，由客戶負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機(jī)）帶回公司，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門換回其填寫的送貨單第三聯(lián)（送貨單式樣見(jiàn)附件一）（5）客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開(kāi)具正式發(fā)票給客戶，如果貨款分次結(jié)算，先由收款人給對(duì)方出臨時(shí)收據(jù)，并注明發(fā)貨單號(hào)碼，待還清后，交回臨時(shí)收據(jù)，再開(kāi)正式發(fā)票給客戶。（6）每一季度必須與客戶核對(duì)一次帳目，核對(duì)后經(jīng)蓋章確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部保存。第六條應(yīng)收賬款及票據(jù)管理規(guī)定營(yíng)銷部門自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以規(guī)定的收款日期為限，如超規(guī)定期限者，財(cái)務(wù)部即時(shí)查得資料，就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表通知營(yíng)銷部主管核閱后督促加強(qiáng)催收。收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（1）注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票；（2）非該客戶或本人簽發(fā)支票，應(yīng)要求交付支票人背書；（3）注意查明支票有效之必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全；（4）注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)愈長(zhǎng)，信用較為可靠（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）；（5）注意所收支票帳號(hào)與銀行往來(lái)期間、金額、退票記錄情 況（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）；（6）支票上文字有無(wú)涂改、涂消或更改；（7）注意支票記載何處不能涂改（如大寫金額），可更改者是否于更改處蓋章印鑒；（8）注意支票上文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）（9）注意
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