醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度-文庫吧資料
2024-10-21 08:15本頁面
【正文】 料，就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表通知營銷部主管核閱后督促加強(qiáng)催收。（4）貨物送達(dá)驗(yàn)收后，由客戶負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機(jī)）帶回公司，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門換回其填寫的送貨單第三聯(lián)（送貨單式樣見附件一）（5）客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開具正式發(fā)票給客戶，如果貨款分次結(jié)算，先由收款人給對方出臨時(shí)收據(jù)，并注明發(fā)貨單號碼，待還清后，交回臨時(shí)收據(jù)，再開正式發(fā)票給客戶。（2）由送貨人（或司機(jī)）填寫送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。對于資金確實(shí)緊張而又常年經(jīng)銷本公司產(chǎn)品的客戶，可實(shí)行銀行承兌匯票結(jié)算。第五條銷售貨款結(jié)算辦法公司產(chǎn)品銷售確需賒銷銷售的，由營銷部門提出賒銷計(jì)劃申請，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并保證在限期內(nèi)收回貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)取得賒銷計(jì)劃，以便及時(shí)監(jiān)控賒銷貨款的發(fā)生、回收情況。對貨款的轉(zhuǎn)帳支付，應(yīng)按進(jìn)貨時(shí)間的先后，客戶的具體情況，由財(cái)務(wù)部門會同采購部門制定合理的付款計(jì)劃，列入收支計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)辦理結(jié)算。需要通過銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫《付（用）款審批表》，按審批程序?qū)徟夂笥沙黾{人員辦理付款手續(xù)。本企業(yè)人員（特別是財(cái)務(wù)部人員）不能為外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部在支付借款必須取得相應(yīng)的借款合同和收款收據(jù)（收條）。非業(yè)務(wù)需要借款，一律由總經(jīng)理審批。1員工借款。1應(yīng)付款的支付。預(yù)付貨款，購買貨物盡量避免預(yù)付貨款的結(jié)算方式，如遇特殊情況確需預(yù)付貨款的，由經(jīng)辦部門提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字同意，報(bào)總經(jīng)理審批。例如職工特別貢獻(xiàn)獎、發(fā)明獎、生產(chǎn)事故、交通事故的賠償、非正常損失、捐贈支出等開支，由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。工程竣工后，基建部門根據(jù)相關(guān)部門審核的決算書和合同，留足質(zhì)保金，按工程項(xiàng)目結(jié)算表審批流程審批，并根據(jù)工程項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)報(bào)告，編制工程項(xiàng)目竣工結(jié)轉(zhuǎn)審批表經(jīng)審批后結(jié)轉(zhuǎn)?；ú块T根據(jù)總經(jīng)理辦公會議研究批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施（編制預(yù)算方案、制定圖紙、預(yù)算審核、確定承包單位、簽訂合同），根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。由設(shè)備主管部門實(shí)施購置，設(shè)備主管部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總共同簽字后報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。固定資產(chǎn)購置（1）機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及按固定資產(chǎn)管理的設(shè)施等固定資產(chǎn)的購置，任何單位都無權(quán)自行購置。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)開支。通訊費(fèi)、電話費(fèi)、郵電費(fèi)開支。支付借款利息、上交稅金、費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副總審批。行政部建立物品出入臺賬，月末出具各部門（人）領(lǐng)用匯總表，送財(cái)務(wù)部核算。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支。由于工作需要經(jīng)批準(zhǔn)到外地開會、采購、銷貨、學(xué)習(xí)參觀的，根據(jù)企業(yè)差旅開支的有關(guān)規(guī)定，出差歸來后一周內(nèi)將費(fèi)用憑據(jù)辦理報(bào)銷，首先經(jīng)部門經(jīng)理簽名核實(shí)后報(bào)財(cái)務(wù)部、分管副總審批，數(shù)額較大的（二千元以上）還應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理審批。一般情況下采取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫單由采購員、采購部經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部審核、分管副總批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第三條財(cái)務(wù)收支審批規(guī)定生產(chǎn)性開支。并對有關(guān)票據(jù)管理、問題賬款作了明確規(guī)定，使公司在財(cái)務(wù)收支工作中明確各方面人員的責(zé)任，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中的監(jiān)控力度，確保財(cái)務(wù)收支管理的合法性與合理性。本規(guī)定未盡事宜，按國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理。具體支出報(bào)銷程序如下：報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字（注明事由并附票據(jù)）→分管副院長審核簽字→財(cái)務(wù)科審核簽字→院長審查簽字→出納室支付三、其它有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金的
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