醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度-在線瀏覽
2024-10-21 08:15本頁面
【正文】 部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部簽字審核，由分管副總簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)要實(shí)行事前控制，事后簽批相結(jié)合的管理辦法，確因工作需要招待、宣傳的，應(yīng)本著簡樸節(jié)約的原則，事前向總經(jīng)理請求批準(zhǔn)后方可招待、送禮（特殊情況手續(xù)后補(bǔ)），并在一周內(nèi)憑據(jù)（除總經(jīng)理外，不得在消費(fèi)單位掛賬）由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。各部門確需增加的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備由其提出申請，報(bào)設(shè)備主管部門，設(shè) 備主管部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和今后發(fā)展的需要，研究同意后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)。（2）基本建設(shè)的開支。付款時(shí)，填制工程項(xiàng)目結(jié)算表，分別由建設(shè)單位提出申請，基建部門、監(jiān)理部門、財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)分管副總簽字同意后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。非正常開支。11出國考察、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。否則財(cái)務(wù)部門平予付款。對于應(yīng)付款項(xiàng)支付，經(jīng)辦部門應(yīng)提前提出申請，由財(cái)務(wù)部門（資金管理部門）編制本周（月）收支計(jì)劃，收支計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，支付時(shí)按《付（用）款審批表》流程，2000元內(nèi)由分管副總審批，2000元以上的再報(bào)總經(jīng)理審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或采購材料需臨時(shí)預(yù)支現(xiàn)金（備用金員工除外）的，按《員工借款管理規(guī)定》，在規(guī)定金額（二千元）內(nèi)由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總審批，超過二千元的由總經(jīng)理審批，但所支付的現(xiàn)金，非特殊情況，前款沒有結(jié)清的，一律不再借款。1單位借款和非本單位人員借款，一律由總經(jīng)理審批。第四條 資金支付凡支付現(xiàn)金的所有原始單據(jù)，均須有領(lǐng)款人或代領(lǐng)人簽字，代領(lǐng)款項(xiàng)須提供有效身份證，否則不能支付現(xiàn)金。按規(guī)定用現(xiàn)金支付備用金額或預(yù)付款時(shí)，應(yīng)注明用途、還款日期或結(jié)算日期。對暫時(shí)不能支付的款項(xiàng)，在受理經(jīng)過相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的客戶原始單據(jù)后，及時(shí)登記入賬，便于及時(shí)列入收支計(jì)劃。工程和設(shè)備款的結(jié)算，按《工程結(jié)算表》審批流程，分別由承包單位（個(gè)人）、工程和設(shè)備管理部門、（需要的監(jiān)理部門和質(zhì)檢部門）簽署意見、財(cái)務(wù)部、分管副總審核，其款項(xiàng)的支付，無論金額大小均應(yīng)由總經(jīng)理簽字，在建工程的結(jié)算，設(shè)備采購、按裝的結(jié)算，公司或上級(jí)如有設(shè)立審計(jì)部門，應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門簽署意見后，才能付清全部價(jià)款。除對業(yè)務(wù)往來頻繁、信譽(yù)良好的客戶，可以確定一個(gè)合理的期限，下次送貨時(shí)須結(jié)清上次貨款，對初次或發(fā)生業(yè)務(wù)較小的客戶應(yīng)實(shí)行先收款后發(fā)貨的辦法，對其所持銀行票據(jù)要及時(shí)與銀行核實(shí)，款項(xiàng)落實(shí)后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。對于符合本公司賒銷政策條件的客戶，實(shí)行先發(fā)貨后收款的條件如下：（1）先由營銷部開具發(fā)貨單一式五聯(lián)（營銷部存根、財(cái)務(wù)記帳、提貨聯(lián)、清單、出門證）各一聯(lián)。（3）倉庫賃財(cái)務(wù)部門蓋章的發(fā)貨單提貨聯(lián)發(fā)貨。（6）每一季度必須與客戶核對一次帳目，核對后經(jīng)蓋章確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部保存。收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（1）注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票；（2）非該客戶或本人簽發(fā)支票，應(yīng)要求交付支票人背書；（3）注意查明支票有效之必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全；（4）注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）；（5）注意所收支票帳號(hào)與銀行往來期間、金額、退票記錄情 況（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）；（6）支票上文字有無涂改、涂消或更改；（7）注意支票記載何處不能涂改（如大寫金額），可更改者是否于更改處蓋章印鑒；（8）注意支票上文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）（9）注意支票是不已逾期，如有背書人，應(yīng)提示支票背書日期；（10）有機(jī)會(huì)應(yīng)通過其他客戶了解目標(biāo)客戶的信用狀況。所受支票已介入銀行，如退票
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