【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 承擔(dān)后評(píng)估。公司應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力的有限性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力需要逐步改進(jìn)和提高。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是業(yè)務(wù)決策的必要參考，但不是公司是否開(kāi)展某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的唯一判斷標(biāo)準(zhǔn)。第十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以采用定性評(píng)估、定量評(píng)估或者二者相結(jié)合的方法。第十六條對(duì)于投資項(xiàng)目，風(fēng)控團(tuán)隊(duì)要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)全面分析，并提出獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。對(duì)于重大項(xiàng)目，必要時(shí)可聘請(qǐng)第三方進(jìn)行獨(dú)立盡職調(diào)查與專業(yè)評(píng)估。第十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是通過(guò)有效的監(jiān)測(cè)程序，借助監(jiān)測(cè)工具，按照適當(dāng)?shù)念l度，針對(duì)一系列的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)限額以及投資規(guī)模、當(dāng)期盈虧、累計(jì)盈虧等狀況進(jìn)行的持續(xù)監(jiān)測(cè)，并在必要時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是反映風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和變化趨勢(shì)的重要手段，可以為評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)部門風(fēng)險(xiǎn)控制的水平和效果提供依據(jù)。第十八條風(fēng)控團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要，制訂和建立必要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方案、工具、指標(biāo)，開(kāi)展全程和全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)活動(dòng)。第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制第一節(jié) 投資風(fēng)險(xiǎn)政策與控制策略第十九條公司投資風(fēng)險(xiǎn)政策是公司根據(jù)自身能力、外部環(huán)境、股東要求等因素，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求的指導(dǎo)性文件。第二十條投資風(fēng)險(xiǎn)政策經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后，報(bào)公司董事會(huì)審定。投資風(fēng)險(xiǎn)政策批準(zhǔn)施行后，要傳達(dá)給適用崗位的員工并指導(dǎo)員工實(shí)施具體控制措施。必要時(shí)可提供給風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方，以便于尋求互利合作。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)控制策略是在投資風(fēng)險(xiǎn)政策的約束下，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系的基礎(chǔ)上，合理選擇風(fēng)險(xiǎn)分散、對(duì)沖、補(bǔ)償、承擔(dān)等手段，建立限額管理等措施的具體管理策略或管理方案。第二十二條公司各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合投資與經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體特點(diǎn)，研究制訂具體的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，包括控制目標(biāo)、控制程序、手段方法、所需資源、組織落實(shí)、跟蹤反饋以及應(yīng)急管理等內(nèi)容。此外，公司各部門要定期分析和總結(jié)管理策略的合理性和有效性，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，持續(xù)修正和完善。第二十三條公司在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，根據(jù)發(fā)展需要、經(jīng)營(yíng)管理能力、市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、股東回報(bào)要求等因素，確定愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度或風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平。風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)至少每年進(jìn)行一次重檢。第二十四條限額管理是公司主要控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一種手段。通過(guò)限額管理，將公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)水平與風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。風(fēng)險(xiǎn)限額可以按照地區(qū)、部門和業(yè)務(wù)單元進(jìn)行分配，也可以按照資產(chǎn)組合、投資工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)第二十五條風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是公司在執(zhí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程中，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估以及監(jiān)測(cè)情況，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司風(fēng)險(xiǎn)政策確定的承受范圍內(nèi)的一系列控制活動(dòng)，包括事前控制、事中控制和事后控制。第二十六條事前控制是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)決策前的各類控制活動(dòng)，無(wú)論是否開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，該類控制均應(yīng)當(dāng)建立健全，包括制度辦法、權(quán)限設(shè)定以及流程規(guī)范等。公司應(yīng)建立必要的崗位制衡機(jī)制，不相容崗位適當(dāng)分離。具體規(guī)章應(yīng)覆蓋各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，操作流程應(yīng)清晰并確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)具有相應(yīng)的控制措施。與決策有關(guān)的權(quán)限設(shè)定和審批程序應(yīng)清晰和明確。第二十七條事中控制是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的調(diào)查、評(píng)估、決策以及執(zhí)行等活動(dòng)，包括業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的可行性調(diào)研與盡職調(diào)查、內(nèi)核團(tuán)隊(duì)的內(nèi)部審核與質(zhì)量控制、有權(quán)決策人和專門委員會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)的決策活動(dòng)以及決策后落實(shí)等控制活動(dòng)。事中控制的重點(diǎn)是在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收益，將可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)損失控制在最小范圍內(nèi)。第二十八條事后控制是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施后的不定期風(fēng)險(xiǎn)檢查和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)檢查是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及業(yè)務(wù)流程是否健全完善、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)等情況的檢查評(píng)估，并提出調(diào)整或改進(jìn)建議。業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)是以公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化為目標(biāo)，本著科學(xué)性、激勵(lì)性和可操作性的原則，對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行的效益評(píng)估。第五章 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告第二十九條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是公司針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的分析總結(jié)報(bào)告，旨在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性并提出管理建議。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)滿足以下要求：（一）真實(shí)性：客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映情況；（二）及時(shí)性：及時(shí)報(bào)告，保證時(shí)效性；（三）重要性：體現(xiàn)重要性原則，突出重點(diǎn)，抓住主要風(fēng)險(xiǎn)；（四）有效性：提出的建議要講求實(shí)效，具有可操作性。第三十條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告。綜合報(bào)告是針對(duì)公司在一定期限內(nèi)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)報(bào)告，一般為報(bào)告。專題報(bào)告是針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)或?qū)ｍ?xiàng)工作需要形成的報(bào)告，一般為不定期報(bào)告。綜合報(bào)告包括但不限于：（一）公司的總體風(fēng)險(xiǎn)水平和應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況；（二）各主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平和應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況；（三）風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行和調(diào)整情況；（四）實(shí)際收益與預(yù)期收益比較情況；（五）報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及其處置情況；（六）風(fēng)險(xiǎn)管理工作意見(jiàn)和建議等。專題報(bào)告包括但不限于：（一）公司需要特別關(guān)注的某類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估情況；（二）某項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)情況和化解情況；（三）針對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)或某項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的改進(jìn)建議等。第三十一條公司各部門的工作報(bào)告應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)管理情況的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)控團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)匯總各部門的報(bào)告內(nèi)容，形成綜合報(bào)告，并報(bào)送有權(quán)審批人。第三十二條公司各部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況或公司管理需要形成專題報(bào)告，報(bào)送有權(quán)審批人，同時(shí)抄送內(nèi)核團(tuán)隊(duì)。第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)第三十三條風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是公司借助信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要控制活動(dòng)。一方面可以通過(guò)內(nèi)置于其他應(yīng)用系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控，另一方面可以通過(guò)建設(shè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)相關(guān)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析。第三十四條公司各經(jīng)營(yíng)部門在開(kāi)發(fā)和購(gòu)置新業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的功能要求?，F(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)在優(yōu)化更新時(shí)，要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理的功能。第七章 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理和報(bào)告第三十五條重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是公司各部門認(rèn)定的可能對(duì)公司資產(chǎn)或聲譽(yù)產(chǎn)生