【文章內(nèi)容簡介】 是否轉(zhuǎn)船分類 直達提單(Direct B／L)，貨物從裝運港裝船后，中途不經(jīng)換船而直接駛達目的港卸貨，按照這種條件所簽發(fā)的提單，稱為直達提單或直運提單。轉(zhuǎn)船提單(Transhipment B/L)，船舶從裝運港裝貨后，不直接駛往目的港而在中途的港口換船把貨物轉(zhuǎn)往目的港。凡按此條件簽發(fā)的包括運輸全程的提單，稱為“轉(zhuǎn)船提單”。轉(zhuǎn)船提單內(nèi)一般注有“在港轉(zhuǎn)船”字樣。聯(lián)運提單，須經(jīng)兩種或兩種以上的運輸方式(如海陸、海河、?？盏?聯(lián)合運輸?shù)呢浳?，托運人在辦理托運手續(xù)并交納全程運費之后，由第一程承運人所簽發(fā)的，包括運輸全程并能憑以在目的港提取貨物的提單，稱為聯(lián)運提單。(5)按提單內(nèi)容的繁簡分類 全式提單，亦稱繁式提單，它是指通常應(yīng)用的，既有正面內(nèi)容又在提單背面列有承運人和托運入的權(quán)利、義務(wù)等詳細條款的提單。略式提單，亦稱簡式提單，它是僅保留全式提單正面的必要項目，如船名、貨名、標志、件數(shù)、重量或體積、裝運港、目的港、托運人名稱等記載，而略去提單背面全部條款的提單。(6)多式聯(lián)運提單 多式聯(lián)運提單，是近年來國際貨物運輸業(yè)務(wù)中為了適應(yīng)成組化運輸，特別是集裝箱運輸廣泛發(fā)展的需要，而采用的一種新的運輸單據(jù)。(7)其他分類 過期提單，是指賣方向當?shù)劂y行交單結(jié)匯的日期與裝船開航的日期相距太久，以致銀行按正常郵程寄單預(yù)計收貨人不能在船到達目的港前收到的提單。倒簽提單，是指承運人應(yīng)托運人的要求，簽發(fā)提單的日期早于實際裝船日期提單，以符合信用證對裝船日期的規(guī)定，便于在該信用證下結(jié)匯。提單的作用主要有三個方面：(1)提單是承運人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)(Receipt for the Goods)，證明承運人已按提單所列內(nèi)容收到貨物。(2)提單是一種貨物所有權(quán)的憑證(Documents of Title)。提單的合法持有人憑提單可在目的港向輪船公司提取貨物，也可以在載貨船舶到達目的港之前，通過轉(zhuǎn)讓提單而轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)，或憑以向銀行辦理抵押貨款。(3)提單是托運人與承運人之間所訂立的運輸契約的證明(Evidence of Contract of Carrier)，是承運人與托運人處理雙方在運輸中的權(quán)利和義務(wù)問題的主要依據(jù)。另外，提單還可作為收取運費的證明，以及在運輸過程中起到辦理貨物的裝卸、發(fā)運和交付等方面的作用。1．保險單(Insurance Policy)保險單是一種正規(guī)的保險合同，是完整獨立的保險文件。2．保險憑證(Insurance certificate)保險憑證是表示保險公司已經(jīng)接受保險的一種證明件，又稱為小保單，是一種簡化了的保險合同。它包括保險單的基本內(nèi)容，但不附有保險條款全文。這種保險憑證與保險單有同等的法律效力。3．聯(lián)合憑證(Combined Certificate)聯(lián)合憑證是更為簡化的保險憑證(僅僅在中資銀行和華商中使用)又稱為承保證明(mskNote)。保險公司僅將承保險別、保險金額及保險編號加注在我國進出口公司開具的出口貨物發(fā)票上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險的證據(jù)。4．預(yù)約保險單(Open Policy)預(yù)約保險單是進口貿(mào)易中，被保險人(一般為進口人)與保險人之間訂立的總合同。訂立這種合同既可以簡化保險手續(xù)，又可以使貨物一經(jīng)裝運即可取得保障。5．保險聲明(Insurance Declaration)預(yù)約保險單項下的貨物一經(jīng)確定裝船，要求被保險人立即以保險聲明書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)量、保險金額、船名、起訖港口、航次、開航日期等通知保險人，銀行可將保險聲明書當做一項單據(jù)予以接受。6．批單 保險單出立后，如需變更其內(nèi)容，可由保險公司另出的憑證注明更改或補充的內(nèi)容，稱為批單。批單須粘在保險單上并加蓋騎縫章，作為保險單不可分割的一部分。還有一種暫保單(Cover Note)，是由保險經(jīng)紀人(Insurance Broker)即投保人的代理人出具的非正式保單。除非信用證特別要求，銀行不接受暫保單。）可供進口商了解和掌握裝運貨物的全面情況。發(fā)票是一筆交易的全面敘述，他詳細列明了該裝運貨物的貨物名稱，商品規(guī)格，裝運數(shù)量，價格條款，商品單價，商品總值等全面情況，為進口商提供識別該批貨物屬于哪一批訂單項下的。進口商可以依據(jù)出口商提供的發(fā)票，核對簽訂合同的項目，了解和掌握合同的履約情況，進行驗收。（2）作為進口商記賬，進口報關(guān)，海關(guān)統(tǒng)計和報關(guān)納稅的依據(jù)。發(fā)票是銷售貨物的憑證，對進口商來說，需要根據(jù)發(fā)票逐筆登記記賬，按時結(jié)算貨款。同時進口商在清關(guān)時需要向當?shù)睾ｊP(guān)當局遞交出口商發(fā)票，海關(guān)憑以核算稅金，驗關(guān)放行和統(tǒng)計的憑證之一。（3）出口商憑以發(fā)票的內(nèi)容，逐筆登記入賬。在貨物裝運前，出口商需要向海關(guān)遞交商業(yè)發(fā)票，作為報關(guān)發(fā)票，海關(guān)憑以核算稅金，并作為驗關(guān)放行和統(tǒng)計的憑證之一。（4）在不用匯票的情況下，發(fā)票可以代替匯票作為付款依據(jù)。在即期付款不出具匯票的情況下，發(fā)票可作為買方支付貨款的根據(jù)，替代匯票進行核算。光票付款的方式下，因為沒有貨運單據(jù)跟隨，也經(jīng)常跟隨發(fā)票，商業(yè)發(fā)票起著證實裝運貨物和交易情況的作用。另外，一旦發(fā)生保險索賠時，發(fā)票可以作為貨物價值的證明等。總論篇、研究對象答：國際結(jié)算是指對國際間(由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生以貨幣表示的)債權(quán)債務(wù)的進行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟行為。國際結(jié)算就是運用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網(wǎng)，計算機網(wǎng)等），通過一定的媒介機構(gòu)（銀行或其他金融機構(gòu)等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權(quán)債務(wù)得以清償。國際結(jié)算的研究對象：研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用，資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。（2）舊國際結(jié)算工具。(2)國際結(jié)算方式。(3)國際結(jié)算中的票據(jù)。(4)以銀行為中心的支付體系。（幾個階段）大致可以歸納為五個發(fā)展階段：早期的現(xiàn)金結(jié)算；支付票據(jù)化的興起（起源于11世紀地中海沿岸，發(fā)展于16世紀17世紀）；交易單據(jù)化的興起（18世紀以后）；銀行信用加入（19世紀末20世紀初）；新型國際融資服務(wù)業(yè)務(wù)的興起（近二十年來） ，真正實現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算 四大變革：現(xiàn)金結(jié)算變?yōu)槠睋?jù)結(jié)算；貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣；直接結(jié)算變?yōu)殂y行結(jié)算；人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算。，建立代理行的步驟 代理行是指代理承做與本國銀行之間的國際金融業(yè)務(wù)，并與本國銀行建立代理行關(guān)系的國外銀行。（本國銀行在開展國際業(yè)務(wù)過程中主動尋找的外籍銀行，他們之間是彼此合作，相互委托的關(guān)系）代理行關(guān)系建立的步驟：；第三篇：國際結(jié)算重點總結(jié)《國際結(jié)算重點總結(jié)》一、名詞解釋參加承兌：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務(wù)人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。參加承兌者稱作參加承兌人，被擔(dān)保到期付款的匯票債務(wù)人稱被參加承兌人。保理：國際保理（International Factoring）是保理商Factor為國際貿(mào)易賒銷方式（Sell on Credit）或稱記賬賒銷方式（Open Account）提供出口貿(mào)易融資、銷售賬戶處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。福費廷：福費廷（forfaiting）業(yè)務(wù)也稱為買斷或包買票據(jù)，是基于進出口貿(mào)易的一種融資方式，指銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷通常由開證行承兌的遠期匯票。在開證行因當?shù)胤ㄔ褐垢读疃茨苈男行庞米C項下付款責(zé)任時，銀行向出口商行使追索權(quán)。水單（BANK BILL）：國際貿(mào)易中常指的水單，是指收貨人在銀行付款后拿到的回執(zhí)。清潔提單：指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。倒簽提單：倒簽提單，是托運人要求承運人在實際裝貨前簽發(fā)的那種提單，就是說，提單簽發(fā)在前，實際裝貨在后。因此，貨主或銀行凡發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)日早于貨物裝船日者，貨主拒收貨物，銀行拒絕承辦此類業(yè)務(wù)。單獨海損：單獨海損是指除共同海損以外的，由海上風(fēng)險直接導(dǎo)致的船舶或貨物的部分損失。形式發(fā)票：又叫預(yù)開發(fā)票，是出口商在貨物出運前向進口商開立的供其申請進口許可證和外匯的發(fā)票。重量單：（磅碼單）用來補充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容的不足，便于國外買方在貨物到達目的港時，供海關(guān)檢查和核對貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重；有的還須皮重；按公量的須提供干量和標準含水量的數(shù)據(jù)；有重量單一般不須裝箱單順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動將款項交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。1撥頭寸：匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。1寄售(consignment)：是指出口方將貨物運往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當?shù)厥袌錾洗鸀殇N售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關(guān)費用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。1憑單付匯：憑單付匯是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運證明即可付款給出口商。1直接托收：銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。1沉默保兌：沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。1綠條款信用證（Green Clause Credit）比紅條款信用證嚴格一些，要求賣方在裝運前把貨物以開證行名義存放倉庫，取得倉單（Warehouse Receipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預(yù)支金。1對開信用證：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。（對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。）1寄單面函：BP通知(Bill of Purchase):又稱寄單面函(Covering Letter/ Documentary Remittance)，是指定銀行致開證行，向它憑單索償，或者寄單給開證行，向償付行索償。正確制作BP通知書是維護安全、及時收匯的一項重要工作。1承擔(dān)費: SWIFT開證:即為電子化開證，SWIFT是國際銀行同業(yè)間的現(xiàn)代化通訊系統(tǒng)，是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。2DPTR憑信托收據(jù)借單: 即遠期付款交單，以開立信托收據(jù)換取單據(jù)。銀行對進口商的融通允許進口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交給代收行，憑以借出貨運單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。是D/P的變通。2需要時代理P80: 如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉(zhuǎn)售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的代理”2留置金保函: 機械設(shè)備交易合同，常常規(guī)定支付合同金額的90%95%，其余5%10%等設(shè)備安裝完畢運轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機械設(shè)備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價，便從保留金扣抵。2票匯: 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。2保險憑證: 是簡化了的保險單，只列明保險單正面的主要內(nèi)容，背面沒有印就保險合同條款，但與保險單具有同等作用。2領(lǐng)事發(fā)票: 是由進口國駐出口國領(lǐng)事認證或出具的發(fā)票。二、簡答題和論述題多式運輸單據(jù)和聯(lián)運提單的比較 P192 答：⒈適用的運輸方式不同⒉單據(jù)簽發(fā)人所承擔(dān)的責(zé)任不同⒊ 單據(jù)的性質(zhì)和作用不同 n 對多式運輸單據(jù)的審核如果信用證要求的是聯(lián)運提單，而受益人提交的是多式聯(lián)運單據(jù)，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯(lián)合運輸單據(jù)是由船公司或其代理人所簽發(fā)的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據(jù)。完全背書和空白背書的比較 P48 答：（1）相同之處：均是經(jīng)背書人簽章轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為（2）區(qū)別：兩種背書所要求的轉(zhuǎn)讓方式不同A、完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉(zhuǎn)讓； B、空白背書可以：依交付而轉(zhuǎn)讓、依空白背書而轉(zhuǎn)讓、依完全背書而轉(zhuǎn)讓、補充為完全背書后再背書轉(zhuǎn)讓。融通匯票答：融通匯票是指被融通人開出融通匯票，沒有付給對價，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)。托收項下對于出口商的融資有哪些？P89（1）托收出口押匯(Collection bills purchased),又稱議付（Negotiation），出口商向銀行融資的主要方式。（2），要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款（3）使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資（融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長于跟單匯票。）如何識別軟條款P138背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較P115 答：（1）開證行不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，原證與新證的開證行是同一家銀行；背對背信用證，原證與新證的開證行是兩家不同的銀行（2）背景不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”，開證行、進口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓；背對背信用證，原證開證行、申請人和新證受益人一般不知道新證的存在。（3）新證受益人在信用證中地位不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證；背對背信用證，只獲新證開證行的付款保證。（4）通知行地位不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，只是受原證開證行的委托，對第2受益人不付保證付款責(zé)任；背對背信用證，新證開證行，獨立承擔(dān)對新證受益人的付款責(zé)任。（5）與原證關(guān)系不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，直接發(fā)生關(guān)