【文章內(nèi)容簡介】 1216 海淀木材城 采購部 木材 10平方米，單價 100 元，專用發(fā)票號：１，價稅 1170 元科目編碼：應付賬款應付款D、與總賬里的應付賬款總額對賬注：客戶、供應商往來期初的存貨只是記錄當時應收與應付的明細情況，與存貨沒有任何關(guān)系。銷售模塊A、自動生成銷售出庫單B、客戶往來期初余額：20111216 城鄉(xiāng)超市 銷售部 衣柜 10 臺，單價 500 元，發(fā)票號：３，價稅合計 5850 元20111128 集美家具城 銷售部 寫字臺 10 臺，單價 650 元，發(fā)票號：2，價稅7605 元C、與總賬里應收賬款總額對賬核算模塊A、沖估價方式：單到回沖 B、期初數(shù)據(jù)：原料庫：木材 15平方米，單價 88 元，入庫日期：；海綿 20 塊，每塊 20入庫日期： 成品庫：衣柜 15 臺，單位成本 300 元入庫日期： 西門子廚具 1 套2000 元入庫日期：期初記賬注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。C、科目設置（在“核算”“科目設置“）存貨科目設置：倉庫存貨科目原材料庫1403（原材料）成品庫1405（庫存商品）存貨對方科目設置：收發(fā)類別對方科目暫估科目采購入庫1403220202成品入庫5001盤盈入庫1901原材料領(lǐng)用5001銷售出庫6401(主營業(yè)務成本)贈品出庫6601盤虧出庫1901 客戶往來：應收科目：1122 銷售收入科目：6001 銷售稅金科目：22210104預收科目：2203結(jié)算科目設置： 現(xiàn)金1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票1002 供應商往來：應付科目：220201 采購科目：1403 采購稅金：22210101預付科目：1123結(jié)算科目設置：現(xiàn)金1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002（四）總賬資產(chǎn)期初余額負債與所有者權(quán)益期初余額 現(xiàn)金應付賬款－應付款海淀木材城 銀行存款－暫估應付款 應收賬款－城鄉(xiāng)超市 應付職工薪酬—工資－集美家具城 原材料實收資本 庫存商品未分配利潤 固定資產(chǎn) 累計折舊 合計合計注：（1）區(qū)分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同；（2）輸完后，要進行試算平衡，只有平衡以后才能進行業(yè)務操作；（3）如果會計科目期初余額有數(shù)，要進行會計科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額三、本月業(yè)務1 號，提取現(xiàn)金 5000 元，現(xiàn)金支票，票號 001。（總賬模塊）借：現(xiàn)金5000 貸：銀行存款50001 號，辦公室購買愛普生打印機一臺，以 3000 元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊）借：固定資產(chǎn)3000 貸：庫存現(xiàn)金30001 號，以現(xiàn)金支付員工工資 2000 元。（總賬模塊）借：應付職工薪酬2000 貸：現(xiàn)金2000 2 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價 90 元(不含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號 1001，會計確認該筆應付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票 300 元（按數(shù)量分攤），發(fā)票號 1002,確認應付賬款。材料已入庫。（采購――庫存――核算）采購入庫――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運費分攤）――審核采購入庫單――核算中記賬購銷單據(jù)制單生成憑證借：原材料 15X90+300X93%=1629 應交稅費－應交增值稅（進項稅）15X90X17%+300X7%= 貸：應付賬款—海淀木材城 300３號，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊 20 個，單價 20 元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號 1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付借：庫存商品 400 貸：庫存現(xiàn)金 400 5 號，對題４業(yè)務確認的應付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進行支付，票號 003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進核銷處理，核算模塊供應商往來進行核銷制單。借：應付賬款海淀木材城 貸：銀行存款 ７、8 號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具 1 套 2457 元的專用發(fā)票，發(fā)票號 1003，單價為 2100 元（不含稅），商品期初已入庫，財務以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項 1457 元，票號為：004,另 1000 元作為掛賬處理。這是一個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍字報銷單生成正常的報銷憑證。借：庫存商品 －2000 元貸：應付賬款—暫估應付款2000 元 借：庫存商品 2100 應交稅費－應交增值稅(進項稅)357 元貸：應付賬款――西門子廚具 1000 元銀行存款 1457 元８、10 號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量 6平方米，發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量，月底進行估價，輸入單價。９、10 號，銷售部王強以 500 元（不含稅價）的價格，銷售給集美家具城 11 臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了 3000 元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號 004,另外，3435 元作為欠款。這是一個部分現(xiàn)結(jié)，部分掛賬處理的業(yè)務，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證借：銀行存款 3000 應收賬款――集美家具城 3435 貸：主營業(yè)務收入 5500 應交稅費――應交增值稅（銷項稅）935 發(fā)貨單――銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做成本憑證 11 號,加工沙發(fā) 1 套，使用生產(chǎn)加工單。（庫存――核算）注意：新版T3在“生產(chǎn)管理”模塊借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 114 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價 102 元(不含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號1005，會計確認該筆應付賬款。材料已入庫。運費發(fā)票未到。（采購――庫存――核算）借：原材料 1530 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 115 號，王強收回集美家具城 6000 元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：004。這是日常收款業(yè)務的憑證，與付款業(yè)務處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單借：銀行存款 6000 貸：應收賬款 6000 120 號計提工資費用、福利費。（工資模塊）工資模塊進行工資費用分攤：計提比例為 100% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目辦公室 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—工資 采購部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—工資 銷售部 管理人員 銷售費用 應付職工薪酬—工資 財務部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—工資 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應付職工薪酬—工資借：生產(chǎn)成本 2700 銷售費用 3500 管理費用 12800 貸：應付職工薪酬 19000 按照“應付工資”計提相關(guān)部門福利費：計提比例為 14% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目辦公室 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—福利費 采購部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—福利費 銷售部 管理人員 銷售費用 應付職工薪酬—福利費 財務部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—福利費 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應付職工薪酬—福利費借：生產(chǎn)成本 378 銷售費用 490 管理費用 1792 貸：應付職工薪酬 2660 121 號，計提固定資產(chǎn)折舊費用。（固定資產(chǎn)模塊）借：管理費用 158 生產(chǎn)成本 790 貸：累計折舊 948 122 號，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，1 套入成品庫。生產(chǎn)加工單生成。（庫存模塊，月末計算入庫成本）124 號，王強銷售沙發(fā)給集美家具城，1 套，售價 1000 元（不含稅價）一套，買一套贈送靠墊 2 個，開具專用發(fā)票，同時代墊運費 500 元，發(fā)生業(yè)務招待費 200 元。說明：一、贈品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；二、代墊運費的處理，這個費用是作為一個應收款項的處理；三、業(yè)務招待費的處理，這個費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已，沒有太實質(zhì)的作用，賬務處理還要在總賬中進行。四、發(fā)貨單進行審核后，銷售出庫單上會直接體現(xiàn)這部分，贈品要進行成本的處理，可以作為一項銷售費用。這個憑證可以月底一塊處理。在核算中，客戶往來里，根據(jù)發(fā)票、應收單合并制單：借：應收賬款 1670 貸：主營業(yè)務收入 1000 應交稅費－應交增值稅（銷項稅）170 庫存現(xiàn)金 500 在總賬模塊里，做業(yè)務招待憑證：借：銷售費用 200 貸：庫存現(xiàn)金 200 124 號，采購部李明預借差旅費 1000 元?？傎~： 借：其他應收款－李明 貸：庫存現(xiàn)金 124 號，本月 14 日采購的木材 15平方米，運費發(fā)票已到，發(fā)票金額 300 元，發(fā)票號 1006，按數(shù)量分攤，現(xiàn)金支付。（采購—核算）采購費用折扣明細進行結(jié)算由于之前的采購已經(jīng)結(jié)算，本次結(jié)算等同于暫估業(yè)務，分攤運費計入采購入庫成本。購銷單據(jù)制單中：借：原材料 279 貸：應付賬款—暫估應付款 279 供應商往來制單中：借：應付賬款—暫估應付款 279 應交稅費—進項稅額 21 貸：庫存現(xiàn)金 300 124 日，由于辦公室趙浩上外網(wǎng)，導致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機經(jīng)檢測該電腦已完全不能使用，當日進行報廢處理。借：累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 10000 25 日，由于公司已經(jīng)購買財產(chǎn)保險，電腦損壞屬于出險范圍，今日收到保險公司賠償電腦損失支票一張 ，存入銀行。同日辦公室發(fā)文，為了教育員工，趙浩賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負擔。財務部當日收到趙浩交來現(xiàn)金 元。借：現(xiàn)金 1000 銀行存款 5000 營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 226 號，由于倉庫保管員發(fā)生人事變動，需要做一次盤點。盤點結(jié)果如下：原料庫盤點情況：木材盤點數(shù)量為：56 噸，海綿盤點數(shù)量為：15 塊成品庫盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相同。盤點單審核以后自動形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據(jù)進行制單。盤盈憑證：借：原材料 貸：待處理財產(chǎn)損益――待處理流動資產(chǎn)損益 盤虧憑證：借：待處理財產(chǎn)損益――待處理流動資產(chǎn)損益 40 貸：原材料 40 226 號，題 8 中，采購的 6平方米木材，發(fā)票未到，經(jīng)采購部門核實，本月不能來發(fā)票，需要估價處理，單價 120 元。(采購模塊輸入單價――庫存審核――存貨記賬――購銷單據(jù)制單)借：原材料 720 貸：應付賬款――暫估應付款 7202檢查本月相關(guān)工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬，對材料庫進行期末處理。2題 14，完工入庫 1 套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)成本科目。通過賬簿查詢可得如下：材料費＝ 人工費＝2700+378 折舊費＝790 總成本＝ 這是總成本，把這個成本錄入生產(chǎn)加工成本分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 2計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬――成品庫期末處理－購銷單據(jù)制單借：主營業(yè)務成本 銷售費用 40 貸：庫存商品 對核算模塊進行結(jié)賬，所有的進銷存業(yè)務就完成。2計提城建稅、教育費附加.（可以通自動取數(shù)，也可手工計算，自動取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應交稅金是多少來計算，（銷項－進項）X7%為城建稅，3%為教育費附加借：營業(yè)稅金及附加（1445－）X 10% 貸：應交稅費――應交城建稅（1445－）X 7% ――應交教育費附加（1445－）X 3% 2期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。先設定本年利潤科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進行自動生成憑證處理。2編制相關(guān)報表。（資產(chǎn)負債表、損益表）行業(yè)報表、新企業(yè)會計制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計數(shù)的處理。財務報表——新建——選擇那個行業(yè)的哪張表——點擊左下腳的“格式”為數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”——賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認無誤后，保存到磁盤上。知識點匯總：一、總賬部分總賬日常業(yè)務流程：填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――總賬憑證記賬（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）――對賬總賬憑證審核切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成批審核”）總賬憑證記賬總賬――憑證――記賬――全選――下一步――記賬（彈出期初余額表）――確認――記賬總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)⑴總賬――期末――轉(zhuǎn)賬定義――期間損益――本年利潤科目（3131）――確定 ⑵總賬――期末――轉(zhuǎn)賬生成――期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――全選――確定――生成憑證保存反記賬：總賬――期末――對賬－－在本界面 Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復記賬憑證）總賬――期末――對賬――是否對賬（雙擊左鍵“Y”）――對賬（“對賬日期”“對賬結(jié)果”），有助于數(shù)據(jù)的檢查結(jié)賬（反總賬結(jié)賬在本界面“Ctrl+Shift+F6”）總賬――期末――結(jié)賬――下一步（開始結(jié)賬）――對賬（開始對賬）――下一步（月度工作報表）――下一步（完成結(jié)賬）――結(jié)賬二、各模塊結(jié)賬流程：采購結(jié)賬――銷售結(jié)賬――庫存結(jié)賬――核算結(jié)賬――工資結(jié)賬――固定資產(chǎn)結(jié)賬――總賬結(jié)賬相關(guān)模塊進行月末結(jié)賬注意點：(1)采購結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，貨到票未到的采購入庫單進行估價，單價的錄入(2)銷售結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，是否還有未處理的發(fā)貨單(3)庫存結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，查看一下相關(guān)的單據(jù)，是否還有沒有單價的單子，未審核的單子，結(jié)賬后，不能再處理。(4)核算結(jié)賬－先進行月末處理然后進行月末結(jié)賬，月末處理，需要相在單據(jù)記賬后，方可進行。(5)工資結(jié)賬－直接點擊月末處理(6)固定資產(chǎn)－進行處理前，要計提折舊，與總賬對賬，是否相一致反處理的流程（假定現(xiàn)在總賬系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬了）（一