【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1216 海淀木材城 采購(gòu)部 木材 10平方米，單價(jià) 100 元，專用發(fā)票號(hào)：１，價(jià)稅 1170 元科目編碼：應(yīng)付賬款應(yīng)付款D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對(duì)賬注：客戶、供應(yīng)商往來(lái)期初的存貨只是記錄當(dāng)時(shí)應(yīng)收與應(yīng)付的明細(xì)情況，與存貨沒(méi)有任何關(guān)系。銷售模塊A、自動(dòng)生成銷售出庫(kù)單B、客戶往來(lái)期初余額：20111216 城鄉(xiāng)超市 銷售部 衣柜 10 臺(tái)，單價(jià) 500 元，發(fā)票號(hào)：３，價(jià)稅合計(jì) 5850 元20111128 集美家具城 銷售部 寫字臺(tái) 10 臺(tái)，單價(jià) 650 元，發(fā)票號(hào)：2，價(jià)稅7605 元C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對(duì)賬核算模塊A、沖估價(jià)方式：?jiǎn)蔚交貨_ B、期初數(shù)據(jù)：原料庫(kù)：木材 15平方米，單價(jià) 88 元，入庫(kù)日期：；海綿 20 塊，每塊 20入庫(kù)日期： 成品庫(kù)：衣柜 15 臺(tái)，單位成本 300 元入庫(kù)日期： 西門子廚具 1 套2000 元入庫(kù)日期：期初記賬注：庫(kù)存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。C、科目設(shè)置（在“核算”“科目設(shè)置“）存貨科目設(shè)置：倉(cāng)庫(kù)存貨科目原材料庫(kù)1403（原材料）成品庫(kù)1405（庫(kù)存商品）存貨對(duì)方科目設(shè)置：收發(fā)類別對(duì)方科目暫估科目采購(gòu)入庫(kù)1403220202成品入庫(kù)5001盤盈入庫(kù)1901原材料領(lǐng)用5001銷售出庫(kù)6401(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)贈(zèng)品出庫(kù)6601盤虧出庫(kù)1901 客戶往來(lái)：應(yīng)收科目：1122 銷售收入科目：6001 銷售稅金科目：22210104預(yù)收科目：2203結(jié)算科目設(shè)置： 現(xiàn)金1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票1002 供應(yīng)商往來(lái)：應(yīng)付科目：220201 采購(gòu)科目：1403 采購(gòu)稅金：22210101預(yù)付科目：1123結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002（四）總賬資產(chǎn)期初余額負(fù)債與所有者權(quán)益期初余額 現(xiàn)金應(yīng)付賬款－應(yīng)付款海淀木材城 銀行存款－暫估應(yīng)付款 應(yīng)收賬款－城鄉(xiāng)超市 應(yīng)付職工薪酬—工資－集美家具城 原材料實(shí)收資本 庫(kù)存商品未分配利潤(rùn) 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 合計(jì)合計(jì)注：（1）區(qū)分有、無(wú)輔助核算會(huì)計(jì)科目輸入方式的不同；（2）輸完后，要進(jìn)行試算平衡，只有平衡以后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；（3）如果會(huì)計(jì)科目期初余額有數(shù)，要進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額三、本月業(yè)務(wù)1 號(hào)，提取現(xiàn)金 5000 元，現(xiàn)金支票，票號(hào) 001。（總賬模塊）借：現(xiàn)金5000 貸：銀行存款50001 號(hào)，辦公室購(gòu)買愛(ài)普生打印機(jī)一臺(tái)，以 3000 元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊）借：固定資產(chǎn)3000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金30001 號(hào)，以現(xiàn)金支付員工工資 2000 元。（總賬模塊）借：應(yīng)付職工薪酬2000 貸：現(xiàn)金2000 2 號(hào)，采購(gòu)部李明從海淀木材城采購(gòu)木材 15平方米，單價(jià) 90 元(不含稅價(jià))，收到專用發(fā)票，發(fā)票號(hào) 1001，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長(zhǎng)江運(yùn)輸公司開(kāi)來(lái)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票 300 元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，發(fā)票號(hào) 1002,確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫(kù)。（采購(gòu)――庫(kù)存――核算）采購(gòu)入庫(kù)――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偅┄D―審核采購(gòu)入庫(kù)單――核算中記賬購(gòu)銷單據(jù)制單生成憑證借：原材料 15X90+300X93%=1629 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）15X90X17%+300X7%= 貸：應(yīng)付賬款—海淀木材城 300３號(hào)，采購(gòu)部李明從天成市場(chǎng)購(gòu)入沙發(fā)靠墊 20 個(gè)，單價(jià) 20 元，入庫(kù)存商品庫(kù)，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號(hào) 1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付借：庫(kù)存商品 400 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400 5 號(hào)，對(duì)題４業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項(xiàng)，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號(hào) 003。采購(gòu)模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來(lái)進(jìn)行核銷制單。借：應(yīng)付賬款海淀木材城 貸：銀行存款 ７、8 號(hào)，收到從西門子廚具店購(gòu)入的西門子廚具 1 套 2457 元的專用發(fā)票，發(fā)票號(hào) 1003，單價(jià)為 2100 元（不含稅），商品期初已入庫(kù)，財(cái)務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項(xiàng) 1457 元，票號(hào)為：004,另 1000 元作為掛賬處理。這是一個(gè)沖估價(jià)的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個(gè)只進(jìn)行部分付款的模式。采購(gòu)部分正常處理――核算部分進(jìn)行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價(jià)，根據(jù)藍(lán)字報(bào)銷單生成正常的報(bào)銷憑證。借：庫(kù)存商品 －2000 元貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款2000 元 借：庫(kù)存商品 2100 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)357 元貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具 1000 元銀行存款 1457 元８、10 號(hào)，采購(gòu)部李明從海淀木材城采購(gòu)一批木材入庫(kù)，數(shù)量 6平方米，發(fā)票未到。平時(shí)只輸入采購(gòu)數(shù)量，月底進(jìn)行估價(jià)，輸入單價(jià)。９、10 號(hào)，銷售部王強(qiáng)以 500 元（不含稅價(jià)）的價(jià)格，銷售給集美家具城 11 臺(tái)衣柜，由于集美資金緊張，只支付了 3000 元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào) 004,另外，3435 元作為欠款。這是一個(gè)部分現(xiàn)結(jié)，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證借：銀行存款 3000 應(yīng)收賬款――集美家具城 3435 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5500 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）935 發(fā)貨單――銷售出庫(kù)單，月底根據(jù)銷售出庫(kù)單價(jià)，做成本憑證 11 號(hào),加工沙發(fā) 1 套，使用生產(chǎn)加工單。（庫(kù)存――核算）注意：新版T3在“生產(chǎn)管理”模塊借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 114 號(hào)，采購(gòu)部李明從海淀木材城采購(gòu)木材 15平方米，單價(jià) 102 元(不含稅價(jià))，收到專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)1005，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。材料已入庫(kù)。運(yùn)費(fèi)發(fā)票未到。（采購(gòu)――庫(kù)存――核算）借：原材料 1530 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 115 號(hào)，王強(qiáng)收回集美家具城 6000 元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號(hào)：004。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款 6000 120 號(hào)計(jì)提工資費(fèi)用、福利費(fèi)。（工資模塊）工資模塊進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)偅河?jì)提比例為 100% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目辦公室 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 采購(gòu)部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 銷售部 管理人員 銷售費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 財(cái)務(wù)部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—工資 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付職工薪酬—工資借：生產(chǎn)成本 2700 銷售費(fèi)用 3500 管理費(fèi)用 12800 貸：應(yīng)付職工薪酬 19000 按照“應(yīng)付工資”計(jì)提相關(guān)部門福利費(fèi)：計(jì)提比例為 14% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目辦公室 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 采購(gòu)部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 銷售部 管理人員 銷售費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 財(cái)務(wù)部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)借：生產(chǎn)成本 378 銷售費(fèi)用 490 管理費(fèi)用 1792 貸：應(yīng)付職工薪酬 2660 121 號(hào)，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。（固定資產(chǎn)模塊）借：管理費(fèi)用 158 生產(chǎn)成本 790 貸：累計(jì)折舊 948 122 號(hào)，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，1 套入成品庫(kù)。生產(chǎn)加工單生成。（庫(kù)存模塊，月末計(jì)算入庫(kù)成本）124 號(hào)，王強(qiáng)銷售沙發(fā)給集美家具城，1 套，售價(jià) 1000 元（不含稅價(jià)）一套，買一套贈(zèng)送靠墊 2 個(gè)，開(kāi)具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi) 500 元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 200 元。說(shuō)明：一、贈(zèng)品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒(méi)有金額；二、代墊運(yùn)費(fèi)的處理，這個(gè)費(fèi)用是作為一個(gè)應(yīng)收款項(xiàng)的處理；三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，這個(gè)費(fèi)用只是在輸入窗口作為一個(gè)記錄而已，沒(méi)有太實(shí)質(zhì)的作用，賬務(wù)處理還要在總賬中進(jìn)行。四、發(fā)貨單進(jìn)行審核后，銷售出庫(kù)單上會(huì)直接體現(xiàn)這部分，贈(zèng)品要進(jìn)行成本的處理，可以作為一項(xiàng)銷售費(fèi)用。這個(gè)憑證可以月底一塊處理。在核算中，客戶往來(lái)里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并制單：借：應(yīng)收賬款 1670 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）170 庫(kù)存現(xiàn)金 500 在總賬模塊里，做業(yè)務(wù)招待憑證：借：銷售費(fèi)用 200 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 200 124 號(hào)，采購(gòu)部李明預(yù)借差旅費(fèi) 1000 元?？傎~： 借：其他應(yīng)收款－李明 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 124 號(hào)，本月 14 日采購(gòu)的木材 15平方米，運(yùn)費(fèi)發(fā)票已到，發(fā)票金額 300 元，發(fā)票號(hào) 1006，按數(shù)量分?jǐn)?，現(xiàn)金支付。（采購(gòu)—核算）采購(gòu)費(fèi)用折扣明細(xì)進(jìn)行結(jié)算由于之前的采購(gòu)已經(jīng)結(jié)算，本次結(jié)算等同于暫估業(yè)務(wù)，分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)計(jì)入采購(gòu)入庫(kù)成本。購(gòu)銷單據(jù)制單中：借：原材料 279 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279 供應(yīng)商往來(lái)制單中：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 279 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 21 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 300 124 日，由于辦公室趙浩上外網(wǎng)，導(dǎo)致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開(kāi)機(jī)經(jīng)檢測(cè)該電腦已完全不能使用，當(dāng)日進(jìn)行報(bào)廢處理。借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 10000 25 日，由于公司已經(jīng)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，電腦損壞屬于出險(xiǎn)范圍，今日收到保險(xiǎn)公司賠償電腦損失支票一張 ，存入銀行。同日辦公室發(fā)文，為了教育員工，趙浩賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)部當(dāng)日收到趙浩交來(lái)現(xiàn)金 元。借：現(xiàn)金 1000 銀行存款 5000 營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 226 號(hào)，由于倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)生人事變動(dòng)，需要做一次盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果如下：原料庫(kù)盤點(diǎn)情況：木材盤點(diǎn)數(shù)量為：56 噸，海綿盤點(diǎn)數(shù)量為：15 塊成品庫(kù)盤點(diǎn)數(shù)量與賬面數(shù)量相同。盤點(diǎn)單審核以后自動(dòng)形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫(kù)單，盤虧形成其他出庫(kù)單，在核算模塊這兩張單據(jù)進(jìn)行制單。盤盈憑證：借：原材料 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 盤虧憑證：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 40 貸：原材料 40 226 號(hào)，題 8 中，采購(gòu)的 6平方米木材，發(fā)票未到，經(jīng)采購(gòu)部門核實(shí)，本月不能來(lái)發(fā)票，需要估價(jià)處理，單價(jià) 120 元。(采購(gòu)模塊輸入單價(jià)――庫(kù)存審核――存貨記賬――購(gòu)銷單據(jù)制單)借：原材料 720 貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付款 7202檢查本月相關(guān)工作，有沒(méi)有完成，然后，對(duì)采購(gòu)、銷售、庫(kù)存模塊結(jié)賬，對(duì)材料庫(kù)進(jìn)行期末處理。2題 14，完工入庫(kù) 1 套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)成本科目。通過(guò)賬簿查詢可得如下：材料費(fèi)＝ 人工費(fèi)＝2700+378 折舊費(fèi)＝790 總成本＝ 這是總成本，把這個(gè)成本錄入生產(chǎn)加工成本分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫(kù)單制單，借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 2計(jì)算成品出庫(kù)成本。銷售出庫(kù)單記賬――成品庫(kù)期末處理－購(gòu)銷單據(jù)制單借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷售費(fèi)用 40 貸：庫(kù)存商品 對(duì)核算模塊進(jìn)行結(jié)賬，所有的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)就完成。2計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加.（可以通自動(dòng)取數(shù)，也可手工計(jì)算，自動(dòng)取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應(yīng)交稅金是多少來(lái)計(jì)算，（銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)）X7%為城建稅，3%為教育費(fèi)附加借：營(yíng)業(yè)稅金及附加（1445－）X 10% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交城建稅（1445－）X 7% ――應(yīng)交教育費(fèi)附加（1445－）X 3% 2期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。先設(shè)定本年利潤(rùn)科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進(jìn)行自動(dòng)生成憑證處理。2編制相關(guān)報(bào)表。（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）行業(yè)報(bào)表、新企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計(jì)數(shù)的處理。財(cái)務(wù)報(bào)表——新建——選擇那個(gè)行業(yè)的哪張表——點(diǎn)擊左下腳的“格式”為數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”——賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無(wú)誤后，保存到磁盤上。知識(shí)點(diǎn)匯總：一、總賬部分總賬日常業(yè)務(wù)流程：填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――總賬憑證記賬（對(duì)于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）――對(duì)賬總賬憑證審核切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成批審核”）總賬憑證記賬總賬――憑證――記賬――全選――下一步――記賬（彈出期初余額表）――確認(rèn)――記賬總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)⑴總賬――期末――轉(zhuǎn)賬定義――期間損益――本年利潤(rùn)科目（3131）――確定 ⑵總賬――期末――轉(zhuǎn)賬生成――期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――全選――確定――生成憑證保存反記賬：總賬――期末――對(duì)賬－－在本界面 Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復(fù)記賬憑證）總賬――期末――對(duì)賬――是否對(duì)賬（雙擊左鍵“Y”）――對(duì)賬（“對(duì)賬日期”“對(duì)賬結(jié)果”），有助于數(shù)據(jù)的檢查結(jié)賬（反總賬結(jié)賬在本界面“Ctrl+Shift+F6”）總賬――期末――結(jié)賬――下一步（開(kāi)始結(jié)賬）――對(duì)賬（開(kāi)始對(duì)賬）――下一步（月度工作報(bào)表）――下一步（完成結(jié)賬）――結(jié)賬二、各模塊結(jié)賬流程：采購(gòu)結(jié)賬――銷售結(jié)賬――庫(kù)存結(jié)賬――核算結(jié)賬――工資結(jié)賬――固定資產(chǎn)結(jié)賬――總賬結(jié)賬相關(guān)模塊進(jìn)行月末結(jié)賬注意點(diǎn)：(1)采購(gòu)結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，貨到票未到的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行估價(jià)，單價(jià)的錄入(2)銷售結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，是否還有未處理的發(fā)貨單(3)庫(kù)存結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，查看一下相關(guān)的單據(jù)，是否還有沒(méi)有單價(jià)的單子，未審核的單子，結(jié)賬后，不能再處理。(4)核算結(jié)賬－先進(jìn)行月末處理然后進(jìn)行月末結(jié)賬，月末處理，需要相在單據(jù)記賬后，方可進(jìn)行。(5)工資結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末處理(6)固定資產(chǎn)－進(jìn)行處理前，要計(jì)提折舊，與總賬對(duì)賬，是否相一致反處理的流程（假定現(xiàn)在總賬系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬了）（一