【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)競爭能力建立科學的管理體系，逐步實現(xiàn)由粗放型、無序性向集約型和標準化的過渡轉(zhuǎn)換。在融資方面，尤其要規(guī)范企業(yè)的財務管理與監(jiān)督制度，以保證相關信息的真實性、準確性，提高企業(yè)有關信息的透明度以及企業(yè)法人對貸款的擔保力度，使企業(yè)合法經(jīng)營，并通過企業(yè)再造、激活企業(yè)競爭機制、提升企業(yè)競爭力。第三篇：中小企業(yè)融資難問題的原因及對策中小企業(yè)融資難問題的原因及對策姓名：劉新學號：20105126008專業(yè)：會計學學院：工商管理學院指導老師：李保紅職稱：教授摘 要：無論在發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。2 0 0 3年我國擁有中小企業(yè) 2 l 6 0萬家，2 0 0 4年 發(fā)展到2 2 0 0萬家，2 0 0 6年中小企業(yè)數(shù)更是達 到2 3 0 0萬家。改革開放以來，我國中小企業(yè)實現(xiàn)總產(chǎn)值和利稅分別占全國的 6 0 ％和4 0 ％，同時中小企業(yè)還提供了大約 7 5 ％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位卻是極不相稱的，其中融難是制約中小企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。本文試圖從中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀分 析人手，探尋其原因并制定改善措施。關鍵詞： 中小企業(yè)融資信用擔保融資渠道一． 中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀我國經(jīng)濟增長離不開中小企業(yè)的發(fā)展，然而多年來，由于種種原因，中小企業(yè)始終沒能擺脫資金匱乏的狀況，中小企業(yè)融資難已成為制約其進一步發(fā)展的 “ 瓶頸”，主要有以下三方面表現(xiàn)。1．獲得信貸支持少。在我國，大部份中小企業(yè)從事于簡單的加工、制造和服務業(yè)，其中一些企業(yè)的發(fā)展更是基于對環(huán)境造成較大的污染和利用廉價勞動力之上。這些企業(yè)規(guī)模小、技術裝備落后產(chǎn)品質(zhì)量差。因此，各銀行對中小企業(yè)的還貸能力持懷疑態(tài)度，導致貸款融資障礙重重。2．直接融資渠道狹窄。由于創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，證券市場門檻高，有許多限制性條件，同時股票、債券發(fā)行的準入障礙難以逾越，中小企業(yè)很難通過資本市場公開籌集資金。直接融資渠道不順暢，使中小企業(yè)融資更趨艱難。.自有資金缺乏。我國中小企業(yè)在從無到有、從小到大、從弱到強的發(fā)展進程中，由于內(nèi)源資金不足、自我積累有限等因素，其快速發(fā)展和做大做強 被極大地制約了。據(jù)國際金融公司研究表明，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益僅分別占我國中小企業(yè)資金來源的 3 O ％和2 6 ％，公司債券和外部 股權(quán)融資不足 1 ％。目前中小企業(yè)融資困境的局面是由企業(yè)自身素質(zhì)、我國金融體系、國家宏觀政策等多層次的因素綜合作用的結(jié)果。原因具體可歸納為下列幾個方面：（一）企業(yè)自身整體素質(zhì)的因素中小企業(yè)規(guī)模小、實力弱、經(jīng)營風險高我國中小企業(yè)多數(shù)為勞動密集型產(chǎn)業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模小、實力弱，難以適應不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，其抗市場波動的能力也相應比較低，加之中小企業(yè)資金需求一次性量小，頻率高，這也加大了融資的復雜性，增加了融資的成本和代價，加大了貸款風險。中小企業(yè)財務制度不規(guī)范、信息透明度低、信用觀念不強，導致融資成本高多數(shù)中小企業(yè)財務管理制度不規(guī)范，內(nèi)控制度不嚴，報表賬冊不全或者存在多套報表現(xiàn)象，財務信息披露意識差，缺乏透明度和必要的監(jiān)督。而且中小企業(yè)經(jīng)營者普遍信用觀念淡薄，欠息、逃債、賴債等失信現(xiàn)象時有發(fā)生，造成了中小企業(yè)整體信用不良，融資成本高的局面。（二）我國金融體系不健全金融機構(gòu)向中小企業(yè)貸款障礙重重。中小企業(yè)財務制度不規(guī)范、信息透明度低增加了中小企業(yè)貸款事前審查和事后監(jiān)督的難度。在考慮風險和成本的基礎上，金融機構(gòu)必然要求較高的貸款利率作為補償。缺乏專門服務于中小企業(yè)的金融機構(gòu)我國目前雖然已建立起市場主體多元化的金融格局，但國有商業(yè)銀行仍處于行業(yè)壟斷地位，現(xiàn)有的幾家股份制銀行和地方性金融機構(gòu)不僅數(shù)量有限，而且 與國有商業(yè)銀行業(yè)務趨同、市場趨同，沒有充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，中小企業(yè)難以得到有利的金融支持。缺乏通暢的直接融資渠道目前國內(nèi)尚未建成可供中小企業(yè)融資的正規(guī)資本市場。從中小企業(yè)自身來看，由于其普遍管理不規(guī)范，經(jīng)營決策隨意性較大，沒有完整的業(yè)績記錄，財務報表真實性不確定且不愿意公布財務狀況等，自身便缺乏上市的條件和政策環(huán)境的支持。（三）國家宏觀政策不健全缺乏公平競爭的融資環(huán)境和法律法規(guī)保障我國沒有專門為中小企業(yè)貸款的中小金融機構(gòu)，而大量以民營企業(yè)為主體的中小企業(yè)則很難獲得銀行信貸，更談不上享受投資補貼和貸款貼息政策政策性金融機構(gòu)支持乏力，中小企業(yè)信用擔保體系不完善三．中小企業(yè)融資難的解決對策（一）切實提高中小企業(yè)總體素質(zhì)提升中小企業(yè)總體實力首先，要提高企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)，經(jīng)營管理者應熟悉金融政策，學習金 融知識，運用現(xiàn)代金融知識結(jié)合自身條件，爭取合適的融資方式。其次，企業(yè)要 把握產(chǎn)品經(jīng)營生命周期，在產(chǎn)品市場飽和之前及時進行技術改造、設備更新，使 產(chǎn)品不斷更新?lián)Q代，提高質(zhì)量，降低成本，在激烈的市場競爭中穩(wěn)定健康的發(fā)展，延長企業(yè)生命周期。規(guī)范企業(yè)會計制度和財務管理制度，提高信息透明度企業(yè)應建立完善的企業(yè)財務制度、內(nèi)控制度和監(jiān)督機制，通過制度建設規(guī)范 企業(yè)經(jīng)營行為，杜絕假報表、假合同等現(xiàn)象的發(fā)生，確保財務信息的完整性、準 確性和真實性。樹立良好的信用觀念意識，注重樹立誠實守信的中小企業(yè)形象。（二）建立多層次、全方位的金融體系和健全的經(jīng)營機制加快利率市場化改革，建立健全商業(yè)銀行貸款體系，完善商業(yè)銀行的貸 款激勵機制。商業(yè)銀行應加快建立內(nèi)部責任和權(quán)利相對稱的信貸管理激勵機制，改變目前重約束、輕激勵的貸款管理方式，通過有效的激勵機制，增強信貸人員收集中小企業(yè)信息并提供貸款的積極性。建立通暢的中小企業(yè)直接融資渠道積極培育和發(fā)展企業(yè)債券市場，逐步放松發(fā)債企業(yè)規(guī)模限制并完善信用評級制度，適當放開發(fā)債利率、豐富債券品種，鼓勵經(jīng)營效益好、償債能力強的優(yōu) 質(zhì)中小企業(yè)通過發(fā)行債券籌集資金。保護和規(guī)范民間資本市場。（三）改善中小企業(yè)融資的宏觀政策環(huán)境建立健全支持中小企業(yè)融資的法律法規(guī)完善相關法律法規(guī)，以法律的形式規(guī)范有關融機構(gòu)及中小企業(yè)融資主體的責任范圍、融資辦法和保障措施，使中小企業(yè)融資走上法制化軌道。以法律形式確立中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位和作用，并在金融支持與稅收政策上將中小企業(yè)與國有大型企業(yè)置于公平競爭的地位。完善中小企業(yè)融資擔保體系，建立多層次的政策性擔保體系 集中有限的財力，動員更多的市場資金，大