加強(qiáng)風(fēng)險防范健全內(nèi)控制度最終版(編輯修改稿)
2024-10-14 00:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的風(fēng)險意識、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責(zé)任意識。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢需驗(yàn)印或者日常會計交接等事項，柜員只是機(jī)械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應(yīng)差錯的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風(fēng)險。（二）、隨著本行新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)及新員工的加入，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程管理的復(fù)雜程度也不斷提高，柜員難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)，難以識別風(fēng)險控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，即無法有針對性的預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險。（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對相應(yīng)的法律知識和合規(guī)知識缺乏認(rèn)識。這也是引發(fā)內(nèi)控風(fēng)險的一個重要因素。相應(yīng)的我從以下四個方面的措施來防范柜面內(nèi)控風(fēng)險防范，從員工風(fēng)險意識、風(fēng)險態(tài)度和風(fēng)險判斷能力這三個角度改善風(fēng)險控制的效能。一是培育良好積極向上的風(fēng)險文化氛圍，讓風(fēng)險意識根植于柜員的心里。利用晨會不斷的進(jìn)行思想強(qiáng)化和教育，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險帶來的巨大的危害性，提高員工對風(fēng)險的敏感性。將內(nèi)控風(fēng)險與柜員長遠(yuǎn)的人生規(guī)劃和發(fā)展聯(lián)系起來，使員工不但從表象上更應(yīng)從思想和情感上真正認(rèn)同內(nèi)控風(fēng)險制度和規(guī)定。二是以業(yè)務(wù)差錯為切入點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)差錯對相應(yīng)的內(nèi)控制度進(jìn)行深入講解，分析制度執(zhí)行原因，執(zhí)行制度的目的，而不是一味的只強(qiáng)調(diào)制度，以達(dá)到讓柜員知其然也知其所以然。三是將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點(diǎn)在眾多業(yè)務(wù)制度之中進(jìn)行標(biāo)識和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，明確風(fēng)險控制措施。以業(yè)務(wù)操作流程為線索，梳理排查易導(dǎo)致風(fēng)險損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的重要風(fēng)險點(diǎn)，以顯而易見的方式對員工進(jìn)行講解，提高員工風(fēng)險判斷和處理能力。有效引導(dǎo)員工去主動學(xué)習(xí)，將“工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化”落實(shí)成日常管理中的常態(tài)。四是加強(qiáng)銀行柜面人員在法律知識和監(jiān)管合規(guī)方面知識的儲備。為有效防范現(xiàn)時和以后可能發(fā)生的法律風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，加強(qiáng)銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，已是時之所需、勢之使然。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，銀行支行第四篇：建立法務(wù)內(nèi)控制度 防范商業(yè)賄賂風(fēng)險建立法務(wù)內(nèi)控制度 防范商業(yè)賄賂風(fēng)險[時間：201257 16:11:06 查看次數(shù)：148]2011年，三一重工（600031）、巨龍管業(yè)（002619）、美達(dá)股份（000782）等多家上市公司陷入賄賂門的丑聞。近期，沃爾瑪被披露通過行賄以取得在墨西哥的開店許可，同樣的行賄丑聞也曾發(fā)生在中國昆明；而“雅芳”、“大摩”、“耐克”等商業(yè)賄賂門案件，嚴(yán)重曝露出商業(yè)賄賂對中國經(jīng)濟(jì)肌體的侵蝕日益深入，“商業(yè)賄賂”一詞正逐漸成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。商業(yè)賄賂是指以排斥競爭對手為目的，為爭取交易機(jī)會，在帳外暗中給予交易對方有關(guān)人員和能夠影響交易的其他相關(guān)人員以財物或其他好處的不正當(dāng)競爭行為。部分經(jīng)營者為了獲取市場競爭中的優(yōu)勢地位，經(jīng)常選擇以商業(yè)賄賂達(dá)到其目的。然而，商業(yè)賄賂卻是一種極具危害性的行為。宏觀層面而言，商業(yè)賄賂行為會導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)資源分布的不平衡，從而使大部分企業(yè)的利益受到損害，甚至有可能導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)的惡性循環(huán)，使整個經(jīng)濟(jì)市場的運(yùn)行不穩(wěn)定；對于從事賄賂行為的公司自身而言，商業(yè)賄賂會破壞公司正常的管理秩序，給企業(yè)員工帶來不健康的價值觀，其行為一旦被披露，公司在公眾心目中的形象必然大打折扣，從而直接影響到公司的經(jīng)營成果。并且，嚴(yán)重的商業(yè)賄賂行為還會導(dǎo)致公司相關(guān)的工作人員入罪，公司面臨訴訟的困境。商業(yè)賄賂存在的根源商業(yè)賄賂源于公司經(jīng)營者經(jīng)營理念的錯誤。長久以來中國社會都是以“人情”社會為主，公司在經(jīng)濟(jì)活動中的各種行為也都是有關(guān)系才好成事，小到企業(yè)之間的貨物采購、大到政府部門的種種審批，無不可以以賄賂的方式進(jìn)行“打點(diǎn)”，于是請客送禮、惠以好處就成為了家常便飯，甚至成為了公司經(jīng)營的潛規(guī)則，以至于許多跨國公司進(jìn)入中國市場后，也不得不入鄉(xiāng)隨俗，學(xué)會了這一套立足的本領(lǐng)。在這樣的大環(huán)境下，部分公司管理者對公司的賄賂行為視而不見，或者是暗中授意，鼓勵公司員工進(jìn)行商業(yè)賄賂行為。這種行為從根本上說是一味追逐經(jīng)濟(jì)利益而損害商業(yè)道德的行為，也是沒有意識到商業(yè)賄賂的違法性和嚴(yán)重性的行為。商業(yè)賄賂源于公司經(jīng)營中淡漠的的法律風(fēng)險意識。前通用電氣總裁JACK WELCH說，其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事給公司的聲譽(yù)帶來損害甚至使公司毀于一旦。通過商業(yè)賄賂，固然可以取得暫時的收益，但是從長遠(yuǎn)看來，將給企業(yè)帶來巨大的法律風(fēng)險。這種法律風(fēng)險不但包括刑事風(fēng)險，而且會給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。就刑事風(fēng)險來說上市公司負(fù)責(zé)人可能涉嫌單位行賄罪而受到刑事處罰；就民事風(fēng)險而言，涉嫌使用不正當(dāng)手段獲取訂單、客戶等，如果該等行為被認(rèn)定無效而其又對這個招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行過披露的話，可能會對公司股價及發(fā)行新股、發(fā)行債券等造成影響。吉峰農(nóng)機(jī)（300022）2012年3月28日發(fā)布公告稱，吉峰農(nóng)機(jī)3月26日正式收到中國證監(jiān)會《關(guān)于不予核準(zhǔn)吉峰農(nóng)機(jī)連鎖股份有限公司發(fā)行公司債券申請的決定》，其主要內(nèi)容包括：創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，吉峰農(nóng)機(jī)報告期內(nèi)存在重慶吉峰及其董事(總經(jīng)理)賴寒犯單位行賄罪、吉林吉峰金橋公司負(fù)責(zé)人劉波涉嫌對單位行賄罪等情形，“無法判斷公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性”，從而其發(fā)債申請未獲通過，這樣便給公司未來運(yùn)營產(chǎn)生不容忽視的影響。商業(yè)賄賂源于公司法務(wù)內(nèi)控制度的缺失。對于很多上市公司來說，法務(wù)部門的作用僅僅是合同審核等基礎(chǔ)的法務(wù)功能，而沒能上上升到合規(guī)及法律風(fēng)險防范的高度。縱觀中國上市公司，法務(wù)總監(jiān)擔(dān)任上市公司董事的屈指可數(shù)。實(shí)踐中，對于上市公司來說商業(yè)賄賂行為產(chǎn)生于公司運(yùn)作中的生產(chǎn)經(jīng)營、采購銷售、申報審批、廣告宣傳、成本控制等各個環(huán)節(jié)，并且可能產(chǎn)生于公司中的不同部門。這就要求必需有一個強(qiáng)有力的部門來加以監(jiān)督與控制。由于許多上市公司內(nèi)部控制制度殘缺不全或由于專業(yè)知識掌握不足，建立的內(nèi)控制度不夠科學(xué)與合理，導(dǎo)致對于商業(yè)賄賂行
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