【文章內容簡介】 內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。保證期間，公司許可債務人轉讓或續(xù)簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。業(yè)務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續(xù)。對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規(guī)定。第十四條 租賃抵押管理一、抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優(yōu)先受償。二、具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：被擔保的主債權種類、數額債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍抵押物清單。五、訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。七、公司業(yè)務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。八、債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質押管理一、公司辦理下列權利質押：（一）、匯票、支票、本票；（二）、國家債券、財政部特種債券；（三）、經公司認可的證券營業(yè)部實行指定交易的股票。二、以上述權利出質的，應當由業(yè)務部門首先驗證票證的真實性、合規(guī)性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。五、以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。第五章 金融租賃風險管理第十六條 租賃資產風險分類管理一、租賃資產分類涵義（一）、租賃資產分類的基本涵義。租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統(tǒng)方法。租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產價值和全公司業(yè)績的現實看法，以及與國內、國際同業(yè)更好的可比性。租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統(tǒng)和框架，根據業(yè)務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。（二）、租賃資產分類的目標揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)反映租賃資產質量；發(fā)現租賃資產發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。（三）、五類租賃資產的核心定義正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定的損失?？梢桑撼凶馊藷o法足額償還租金，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。租賃資產分類工作程序三、租賃資產分類工作程序（一）、租賃業(yè)務人員進行初分審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。審查租賃資產基本情況（1）審查的基本內容A、審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產轉換周期；D、判斷租賃期限是否合理；E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結果A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。確定還款可能性（1）財務分析A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長期償債能力；C、分析企業(yè)財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結果。當承租人的主要財務指標低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。(2)現金流量A、分析企業(yè)經營活動的現金流量； B、分析企業(yè)投資活動的現金流量； C、分析企業(yè)融資活動的現金流量； D、初步判斷分類結果；a、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩(wěn)定的，應劃分為正常類； b、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩(wěn)定，應劃分為關注類； c、不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；d、如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析A、對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結果：a、當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析A、對承租人行業(yè)的分析； B、對承租人經營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結果：a、財務分析結論是判斷分類的基礎；b、非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。確定租賃資產分類結果分類人員將初分結果報業(yè)務部門負責人（二）、業(yè)務部門初審負責人審核分類結果；負責人對有疑異的分類結果提出意見；分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；業(yè)務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。（三）、審核會認定分類結果審核會審定人員對業(yè)務部門的分類結果進行審查認定；審定人員對有疑異的分類結果提出意見；審核會審定人員與業(yè)務部對分類進行討論，確定分類結果；審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）一、行業(yè)風險方面行業(yè)整體衰退或屬于新興行業(yè)。出現重大的技術變革，影響到行業(yè)的產品和生產技術的改變。政府對行業(yè)有嚴格的限制。經濟環(huán)境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業(yè)發(fā)展產生影響。國家產業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整。顧客需求發(fā)生變化。法律變化。多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。二、經營風險方面經濟活動發(fā)生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態(tài)。業(yè)務性質、經營目標或習慣做法改變。主要數據在行業(yè)統(tǒng)計中呈現不良的變動或趨勢。兼管不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務。不能適應市場變化或顧客需求的變化。持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。產品較為單一。對存貨、生產和銷售的控制能力下降。對一些客戶或供應商過分依賴。在供應鏈中的地位的地位關系發(fā)生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。1購貨商減少采購。1企業(yè)的地點發(fā)生不同的變化或分支機構分布不合理。1收購其他企業(yè)或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系。1出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。1廠房和設備未得到很好的維護。1建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預算調整。1承租人的產品質量或服務水平出現下降。1遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難。三、管理風險方面承租人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應較為遲緩。高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧。最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。高級管理層或董事會成員變動頻繁。管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。管理層缺乏足夠的行業(yè)經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力。1管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。1董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。1承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。1管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。1承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。1突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行。1外部機構對承租人的評級進行調整。承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務。2承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。2承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。2承租人的存款余額和結算量不斷下降。2接到許多其他銀行的資信咨詢調查。2承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。2承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。2承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸。2承租人提出再融資或重組租賃款。四、公司信貸管理方面違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產。對關系人的信用租賃資產，或以優(yōu)于同類租賃資產條件向關系人發(fā)放的擔保租賃資產。承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產。償付來源與租賃目的不一致。違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發(fā)放的租賃資產。租賃合同等文件存在法律性方面的問題。信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。公司對租賃資產缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。1公司無法與承租人進行正常的聯絡。1公司不能取得財務報表或報表延遲。1租賃資產需要重組或已經進行過重組。1公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業(yè)務風險控制點凡在我公司申請租賃項目的客戶，業(yè)務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。業(yè)務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。對租賃資產發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進行審核。對租賃資產發(fā)放的風險及風險控制措施進行評估。對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續(xù)后才放款。1在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務部門要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效。1對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。1在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。1審核會的認定程序與初分的工作程序相同。第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。第三篇：2018上半融資租賃業(yè)務總結2018上半工作總結2018年已過半，這半年對于本人而言感慨頗多，經驗也好教訓也罷，都需認真總結回顧，為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：一、2018上半工作回顧2018年上