【文章內容簡介】 東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編85. 成本控制措施和能力說明承租人成本控制的措施和能力。（含燃料動力）的市場分析（六）承租人還款資金來源和償債能力 承租人自由現金流預測表 單位：萬元序號 科目 年 年 ……租賃期期末1 年度稅后凈利潤 　 　 　 　2 加：折舊和攤銷 　 　 　 　3 加：利息支出 　 　 　 　4 減：資本性支出 　 　 　 　5 加（減）：營運資金的減少（增加） 　 　 　 　6 ＝公司自由現金流 　 　 　 　在承租期限內，經對承租人的全部債務進行綜合平衡，承租人年度綜合償債覆蓋率符合開發(fā)銀行要求，具體測算見下表： 承租人綜合償債能力測算表 單位：萬元序號 項 目 年 年 …… 租賃期 期末1 承租人租金及借款還本付息 本年承租人年初借款余額 　 　 　 　 本年借款 　 　 　 　 本年應計利息 　 　 　 　 本年還本 　 　 　 　 本年付息 　 　 　 　 本年應付租金2 承租人還款現金流量合計 　 　 　 　 公司自由現金流 　 　 　 　 資金 　 　 　 　 …… 　 　 　 　3 年度綜合償債覆蓋率 　 　 　 　4 平均綜合償債覆蓋率注：（1）債務包括借款人全部債務，包括本次租賃擬增融資，公司現有債務余額。廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編9（2）來自公司自由現金流以外的還款資金必須有合規(guī)依據。（3）承租人年度綜合償債覆蓋率＝ 100%，其中，當年到期借款本合 計當 年 到 期 的 貸 款 本租 金 本 息 支 出 還 款 付付?金包括中長期借款到期本金和短期借款凈減少的本金。（4）承租人平均綜合償債覆蓋率＝ 100%合 計貸 款 還 本租 金 本 息租 賃 期 公 司 還 款租 賃 期 ?（九）承租人的內部審批承租人對租賃物的購買、運營，以及向駿輝租賃提出融資申請，是否按照公司章程規(guī)定進行，并獲得有效力的內部審批。（十）承租人的外部審批需何種外部審批，審批手續(xù)是否齊全，審批單位權限是否正確，批文是否在有效期內。四、 租賃物評審（一）租賃物基本情況租賃物基本情況，生產制造商等。（二）租賃物價格及稅費1. 價格：包括租賃物的合同價格，設備明細以及對應的價目清單。2. 稅費：進口關稅、增值稅、印花稅及相關貿易手續(xù)費。（三）租賃物技術指標租賃物的主要技術指標，國家及行業(yè)標準。（四）通用性及先進性1. 說明設備通用性，受歡迎程度，市場保有率廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編102. 說明設備所處的產品生命周期，是否采用行業(yè)先進技術，是否很快被新產品替代。（五）租賃物用途及是否將成為承租人核心資產的一部分說明承租人租賃該承租物的用途，租賃物是否是承租人開展主營業(yè)務的關鍵設備。（六）租賃物的變現能力及租賃物處置覆蓋率租賃物處理時的變現能力分析 單位：萬元序號 項 目 租賃第 1年年末 租賃第 2年年末 租賃第 n年年末 租賃期期 滿1 購置價格2 承租人預付款 　3 實際融資金額 　4 保證金 　5 租賃物變現價格 　 　 　 　6 當年租金本息合計 7 未收回租賃本息 　 　 　 　8 租賃物處置覆蓋率 　 　 　 　注：租賃物重置價格取值原則，是賬面價值、二手市場重置價格以及評估價值孰低