【文章內(nèi)容簡介】 ..... 49 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 .............................................................. 49 投資風(fēng)險(xiǎn)分析 .............................................................. 49 評(píng)價(jià)結(jié)論 ................................................................................ 49 17 結(jié)論和建議 ....................................................................................... 50 主要結(jié)論 ................................................................................ 51 建議 ........................................................................................ 51 VIII 附表： 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 利潤及利潤分配表 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 流動(dòng)資金估算表 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 總成本費(fèi)用估算表 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附件： 委托書 附圖： *****農(nóng) 副產(chǎn)品加工配送中心 地理位置圖 *****農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 平面布置圖 XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 1 1 項(xiàng)目總論 項(xiàng)目名稱 *****農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 承擔(dān)單位 山東 ********* 承擔(dān)單位負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 李桂昆 項(xiàng)目聯(lián)系人： 趙美華 項(xiàng)目單位概況 山東 *********成立于二〇〇〇年元月，是 *****首家采用商業(yè)自動(dòng)化管理系統(tǒng)的大型綜合性連鎖超市，現(xiàn)擁有八家連鎖店和一個(gè)配送中心、一個(gè)食品加工廠，總經(jīng)營面積 60000 余平米。自開業(yè)以來公司銷售業(yè)績每年以 20%的速度遞增， 20xx 年實(shí)現(xiàn)年銷售總額 億元。被 *****市政府確認(rèn)為十大重點(diǎn)商貿(mào)企業(yè)之一，是 *****當(dāng)?shù)刈罹叽硇院鸵?guī)模最大的超市企業(yè)。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)及規(guī)模 項(xiàng)目 建設(shè)地點(diǎn) 位于 *****市 東昌府區(qū) *****鎮(zhèn) 葦園村 。 *****位于*****市東昌府區(qū)西南部，聊莘公路中段，距區(qū)政府所在地 公里。位居莘縣、陽谷、 *****三縣區(qū)交界處，北與東昌府區(qū)的張爐集、鄭家鎮(zhèn)接壤，南與陽谷縣的定水鎮(zhèn)隔河相望，東和東昌府區(qū)的朱老莊鄉(xiāng)為鄰，西與莘縣的河店鎮(zhèn)、莘亭鎮(zhèn)搭界。 本 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模： 建 筑面積 6000 平方 米， 主要有：驗(yàn)收 車間、化驗(yàn)室、加工分裝車間、冷藏冷凍等，以及購置相應(yīng)的各種冷藏冷凍設(shè)備、化驗(yàn)設(shè)備、加工凈菜的機(jī)器、微機(jī)服務(wù)器、管理軟件編程等。 表 11 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 序號(hào) 建設(shè)內(nèi)容 規(guī)模 1 驗(yàn)收車間 XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 2 2 化驗(yàn)室 3 加工分裝車間 4 冷藏冷凍室 5 冷藏冷凍設(shè)備 6 化驗(yàn)設(shè)備 7 加工凈菜的機(jī)器 8 微機(jī)服務(wù)器 9 管理軟件編程 可行性研究報(bào)告編制單位 山東正信環(huán)保與工程咨詢有限公司 項(xiàng)目提出理由 區(qū)位優(yōu)勢 *****鄉(xiāng)蔬菜種植面大、產(chǎn)量大，葦園蔬菜批發(fā)市場現(xiàn) 有的流通輻射廣，定位于生產(chǎn)加工儲(chǔ)藏各類蔬菜、凈菜及其它農(nóng)副產(chǎn)品的商品。 增加農(nóng)民收入 *****鎮(zhèn)雖然是 *****市的第二大鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但經(jīng)濟(jì)水平不高，鎮(zhèn)區(qū)人均收入較低，本項(xiàng)目的實(shí)施，有助于 促進(jìn)當(dāng)?shù)?農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ， 增加農(nóng)戶收入，并且，項(xiàng)目 初步預(yù)計(jì)可提供就業(yè)崗位 500 余個(gè)。而且在“采摘 — 加工 — 儲(chǔ)藏 — 運(yùn)輸”過程中，至少還需要增加季節(jié)性鐘點(diǎn)工 700 人以上，將對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民再就業(yè)，增加收入起到進(jìn)一步的推動(dòng)作用。 穩(wěn)定市區(qū)人民“菜籃子” 本項(xiàng)目將進(jìn)一步豐富和穩(wěn)定市區(qū)人民“菜籃子”，并為東昌府的蔬菜、冠縣的鴨梨擴(kuò)大到全 國市場奠定基礎(chǔ)。 總投資及資金來源 項(xiàng)目總投資 600 萬元 ， 其中自籌資金 400 萬元，地方政府配套資金XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 3 50 萬元，申請扶持資金 150 萬元 。 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)及財(cái)務(wù)匯總 本項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)詳見表 11，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)詳見表 12。 表 11 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 1 工程規(guī)劃用地 平方米 2 總建筑面積 平方米 驗(yàn)收車間 平方米 化驗(yàn)室 平方米 加工分裝車間 平方米 冷藏冷凍 車間 平方米 3 年工作日 天 330 4 勞動(dòng)定員 人 500 XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 4 表 1－ 2 財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 名稱 單位 指標(biāo) 說明 1 項(xiàng)目規(guī)模總投資 (含鋪底流動(dòng)資金 ) 萬元 建設(shè)投資 萬元 其中：基本預(yù)備費(fèi) 萬元 其中：漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動(dòng)資金 萬元 鋪底流動(dòng)資金 萬元 2 營業(yè)收入 (含稅 ) 萬元 生產(chǎn)期平均 3 營業(yè)稅金及附加 萬元 生產(chǎn)期平均 增值稅 萬元 生產(chǎn)期平均 4 總成本費(fèi)用 萬元 生產(chǎn)期平均 5 利潤總 額 萬元 生產(chǎn)期平均 6 所得稅 萬元 生產(chǎn)期平均 7 稅后利潤 萬元 生產(chǎn)期平均 8 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 項(xiàng)目投資所得稅前 % 項(xiàng)目投資所得稅后 % 自有資金 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 項(xiàng)目投資所得稅前 萬元 ic=10% 項(xiàng)目投資所得稅后 萬元 項(xiàng)目投資回收期 含建設(shè)期 靜態(tài)投資所得稅前 年 靜態(tài)投資所得稅后 年 動(dòng)態(tài)投資所得稅前 年 動(dòng)態(tài)投資所得稅后 年 總投資收益率 % 項(xiàng)目資本金凈利潤率 % 9 清償能力分析 年 財(cái)務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 % 達(dá)產(chǎn)年 流動(dòng)比率 % 達(dá)產(chǎn)年 速動(dòng)比率 % 達(dá)產(chǎn)年 借款償還期 年 不含建設(shè)期 10 盈虧平衡點(diǎn) % 生產(chǎn)期平均 XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 5 2 項(xiàng)目建設(shè)的背景及市場預(yù)測 項(xiàng)目建設(shè)的背景 企業(yè)概況 山東 *********成立于二 〇〇〇 年元月，是 *****首家采用商業(yè)自動(dòng)化管理系統(tǒng)的大型綜合性連鎖超市，現(xiàn)擁有八家連鎖店和一個(gè)配送中心、一個(gè)食品加工廠，總 經(jīng)營面積 60000 余平米。被 *****市政府確認(rèn)為十大重點(diǎn)商貿(mào)企業(yè)之一，是 *****當(dāng)?shù)刈罹叽硇院鸵?guī)模最大的超市企業(yè)。 通過十余年來的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)并結(jié)合現(xiàn)目前市場情況， 該 公司提出了“以門店為主導(dǎo)，積極發(fā)展相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)，來帶動(dòng)公司競爭力的提高”的重要舉措。從 20xx 年底到 20xx 上半年，該 公司預(yù)計(jì)新開門店 4— 5 家、加快與 *****鄉(xiāng)葦園村“農(nóng)超對接”方案的實(shí)施以及強(qiáng)化配送中心配送能力等幾個(gè)方面來進(jìn)行全方位的鞏固現(xiàn)有龍頭地位，切實(shí)做好設(shè)施一流、商品一流、服務(wù)一流、水城人民放心滿意的超市。 項(xiàng)目提出的背景 及建設(shè)意義 開展農(nóng)產(chǎn)品 “農(nóng)超對接 ”，有利于按照市場需求引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和大型連鎖超市調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，培育農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市自主品牌，提高農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市市場競爭力；有利于減少農(nóng)產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)、降低流通成本，建立農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，提高大型連鎖超市盈利水平；有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量從農(nóng)田到零售終端的全過程控制，保障城鄉(xiāng)居民食品安全。 “農(nóng)超對接 ”是實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者、銷售者、消費(fèi)者三方共贏的有效途徑，對于刺激內(nèi)需、擴(kuò)大消費(fèi)，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義 。 近 3 年， 該 公司根據(jù) *****農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，并結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)，與市場開展積極合作，在 *****鄉(xiāng)葦園建立了自己的采購網(wǎng)絡(luò)。對黃瓜、西紅柿等市民需求量大的新鮮蔬菜進(jìn)行現(xiàn)場選購 —— 裝車配送 —— 立即XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 6 上柜的采銷模式，素有“晨地頭，午飯頭”的美譽(yù)。不僅減少了中間流通環(huán)節(jié)，保證市民第一時(shí)間吃上新鮮蔬菜，而且對促進(jìn)葦園當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收也功不可沒。 隨著公司實(shí)力的增強(qiáng)，生鮮商品自主經(jīng)營的年度也在逐年加大，與省內(nèi)知名水果種植園的合作也更加密切。 08 年， 該 公司在冠縣梨種植園儲(chǔ)存鴨梨達(dá) 30 萬斤， 09 年不 僅增加了黃金梨、豐水梨等品種，而且儲(chǔ)存量將達(dá)到 50 萬斤，現(xiàn)已完成 20 萬斤采購儲(chǔ)存。棲霞蘋果是 該 公司多年來為水城市民奉獻(xiàn)的重要水果產(chǎn)品之一， 08 年， 該 公司積極在棲霞亭口鎮(zhèn)收購和儲(chǔ)存棲霞蘋果 30 余萬斤。今年，根據(jù)去年棲霞蘋果在 該 公司門店反季節(jié)上柜后的熱銷程度，公司又加大存貨力度，預(yù)計(jì)存貨量將達(dá)到40 萬斤。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 提高農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市市場競爭力 “農(nóng)超對接” 有利于按照市場需求引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和大型連鎖超市調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，培育農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市自主品 牌，提高農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市市場競爭力 。 增加農(nóng) 戶 和超市的經(jīng)濟(jì)效益 “農(nóng)超對接” 有利于減少農(nóng)產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)、降低流通成本，建立農(nóng)民專業(yè)合作社和大型連鎖超市利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，提高大型連鎖超市盈利水平 。 保障食品安全 “農(nóng)超對接” 有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量從農(nóng)田到零售終端的全過程控制，保障城鄉(xiāng)居民食品安全 。 符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策 本項(xiàng)目符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（ 20xx 年本）第一類 “ 鼓勵(lì)類 ”中第 二十五 項(xiàng) “其他服務(wù)業(yè) ”中第 3 條 “現(xiàn)代化的農(nóng)產(chǎn)品市場流通設(shè) 施及農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)工農(nóng)一體化設(shè)施建設(shè) ”，本項(xiàng)目為國家鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目。 XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 7 綜上所述，從企業(yè)自身發(fā)展、 增加農(nóng)戶和超市的經(jīng)濟(jì)效益 、 保障城鄉(xiāng)居民食品安全 及國家產(chǎn)業(yè)政策角度看，本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施是十分必要的。 XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 8 3 編制依據(jù)、原則和范圍 編制依據(jù) 1 本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制委托書、企業(yè)提供的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)； 2 《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5018793）； 3 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GBJ1687） (20xx 版 )； 4 《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5005794） (20xx 年版 )； 5 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)規(guī)定》 (87)國環(huán)字第 002 號(hào)； 6 國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； 7 國家、省、市關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定。 主要設(shè)計(jì)原則 在本工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)中，遵循創(chuàng)新、先進(jìn)、可靠、實(shí)用、效益的指導(dǎo)方針。保證本工程技術(shù)先進(jìn)、質(zhì)量優(yōu)良、保證進(jìn)度、節(jié)省投資、提高效益，充分利用實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。 本工程具體設(shè)計(jì)原則： （ 1）工藝布置全面規(guī)劃，合理布置，充分考慮預(yù)留設(shè)備今后發(fā)展的合理性。 （ 2）確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國家先進(jìn)水平，替代同類進(jìn)口產(chǎn)品。 （ 3）工藝方 案的確定原則是：創(chuàng)新、先進(jìn)、成熟、經(jīng)濟(jì)、適用。 （ 4） “三廢 ”治理措施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工同時(shí)投產(chǎn)和使用。治理工藝要落實(shí)可靠，排出物必須符合國家及地方的 “三廢 ”排放標(biāo)準(zhǔn)，并盡可能綜合利用。貫徹 “安全生產(chǎn)，預(yù)防為主 ”的方針，確保裝置符合職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，保證職工的安全和健康。 可行性研究報(bào)告研究的范圍 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和建設(shè)單位的委托，本項(xiàng)目報(bào)告編制的主要內(nèi)容和范圍如下： 項(xiàng)目建設(shè)背景及市場預(yù)測； XXXXX 農(nóng)副產(chǎn)品加工配送中心 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 9 產(chǎn)品及工藝技術(shù)方案設(shè)計(jì)； 原材料、動(dòng)力及能源供應(yīng)； 公用工程與輔助設(shè)施； 環(huán)境保護(hù)及綜合治理； 節(jié)能； 消防和綠化； 勞動(dòng)、安全、衛(wèi)生； 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員； 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃； 投資估算與資金籌措； 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 編制目的 對本項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面進(jìn)行調(diào)查研究，對各種能采用的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較論證，對項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，對本項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和適應(yīng)性、經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，以及建設(shè)必要性和可行性進(jìn)行分析、系統(tǒng)論證、多