出納工作流程(編輯修改稿)
2024-10-13 12:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時將工資表交于會計記賬，妥善保管。五、收、付款憑證填寫要求收款憑證填寫要求：1）摘要：按實際網(wǎng)銀入賬明細填寫 2）金額：小寫要用羊角符號具體到分 3）日期：按銀行收到款項日期填寫 4）制單：經(jīng)辦人簽字 收款憑證樣張：付款憑證填寫要求：1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分 3）超過1萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進行網(wǎng)銀匯款操作 生活費填寫樣張：工資填寫樣張：六、注意事項:對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認證或在“增值稅發(fā)票查詢平臺”勾選認證；對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進行真?zhèn)尾樵?；對于查詢后合?guī)的發(fā)票，經(jīng)會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準許報銷；明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起30天內(nèi)報銷；對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章；每月對專用發(fā)票使用，結(jié)存情況進行盤點，并有會計復(fù)核；已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊；嚴格保管金稅盤等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施；禁止為其他單位代開發(fā)票，核對無誤的客戶信息及時錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。第三篇：出納現(xiàn)金工作流程出納工作流程一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金收入銀行提取現(xiàn)金：出納根據(jù)當(dāng)天實際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。收到客戶或其他相關(guān)人員交來現(xiàn)金：出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項收取后開出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務(wù)類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財務(wù)章。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉(zhuǎn)交。收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。（二）現(xiàn)金支出出納付款時，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財務(wù)科長、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補簽字）。項目齊全后方可辦理付款。費用報銷出納審核費用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。差旅費：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報車票與往返行程是否一致，實際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間是否相符。多人同時出差的必須指定專人報銷費用，避免重報發(fā)生。辦公費、招待費：審核有無非生產(chǎn)性物質(zhì)購買小組的計劃簽字，招待費是否按規(guī)定就餐。原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計量通知單、商品驗收單、購進發(fā)票一致性，計量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。土建、設(shè)備：審核工程計劃總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、工程負責(zé)人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會計帳未付工程款的余額是否一致，對照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示付款。工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。個人借款出納審核借條內(nèi)容真實、準確、完整后付款。個人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報銷?，F(xiàn)金存入銀行現(xiàn)金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點清。在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負責(zé)退回交款人。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日報表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。（三）現(xiàn)金盤點制度出納每月盤點庫存現(xiàn)金。盤點庫存現(xiàn)金的步驟：，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜，必要時加封。企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進行盤點。，
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