出納工作流程(編輯修改稿)
2024-10-13 12:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資表交于會(huì)計(jì)記賬，妥善保管。五、收、付款憑證填寫(xiě)要求收款憑證填寫(xiě)要求：1）摘要：按實(shí)際網(wǎng)銀入賬明細(xì)填寫(xiě) 2）金額：小寫(xiě)要用羊角符號(hào)具體到分 3）日期：按銀行收到款項(xiàng)日期填寫(xiě) 4）制單：經(jīng)辦人簽字 收款憑證樣張：付款憑證填寫(xiě)要求：1）付與、內(nèi)容：按要求填寫(xiě)完整2）金額：大小寫(xiě)都要寫(xiě)，大寫(xiě)整數(shù)要寫(xiě)整字，具體到分的不用寫(xiě)；小寫(xiě)要用羊角符號(hào)具體到分 3）超過(guò)1萬(wàn)元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，進(jìn)行網(wǎng)銀匯款操作 生活費(fèi)填寫(xiě)樣張：工資填寫(xiě)樣張：六、注意事項(xiàng):對(duì)收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,對(duì)紙質(zhì)發(fā)票掃描認(rèn)證或在“增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺(tái)”勾選認(rèn)證；對(duì)收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進(jìn)行真?zhèn)尾樵?xún)；對(duì)于查詢(xún)后合規(guī)的發(fā)票，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準(zhǔn)許報(bào)銷(xiāo)；明確增值稅發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)時(shí)限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開(kāi)具日期之日起30天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專(zhuān)用章；每月對(duì)專(zhuān)用發(fā)票使用，結(jié)存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有會(huì)計(jì)復(fù)核；已開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票的記賬聯(lián)（含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專(zhuān)用發(fā)票登記簿視同會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)；嚴(yán)格保管金稅盤(pán)等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施；禁止為其他單位代開(kāi)發(fā)票，核對(duì)無(wú)誤的客戶(hù)信息及時(shí)錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶(hù)庫(kù)，通過(guò)共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。第三篇：出納現(xiàn)金工作流程出納工作流程一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金收入銀行提取現(xiàn)金：出納根據(jù)當(dāng)天實(shí)際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車(chē)輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。收到客戶(hù)或其他相關(guān)人員交來(lái)現(xiàn)金：出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項(xiàng)收取后開(kāi)出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項(xiàng)來(lái)源、日期、人民幣大小寫(xiě)金額、備注（注明業(yè)務(wù)類(lèi)型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財(cái)務(wù)章。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉(zhuǎn)交。收到銷(xiāo)貨款后，應(yīng)審核銷(xiāo)貨發(fā)票、銷(xiāo)貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。（二）現(xiàn)金支出出納付款時(shí)，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項(xiàng)用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話(huà)已請(qǐng)示，注明請(qǐng)示人及請(qǐng)示時(shí)間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補(bǔ)簽字）。項(xiàng)目齊全后方可辦理付款。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)出納審核費(fèi)用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實(shí)、內(nèi)容完整、有無(wú)涂改、是否過(guò)期、辨別發(fā)票真?zhèn)巍２盥觅M(fèi)：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報(bào)車(chē)票與往返行程是否一致，實(shí)際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間是否相符。多人同時(shí)出差的必須指定專(zhuān)人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，避免重報(bào)發(fā)生。辦公費(fèi)、招待費(fèi)：審核有無(wú)非生產(chǎn)性物質(zhì)購(gòu)買(mǎi)小組的計(jì)劃簽字，招待費(fèi)是否按規(guī)定就餐。原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過(guò)現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計(jì)量通知單、商品驗(yàn)收單、購(gòu)進(jìn)發(fā)票一致性，計(jì)量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。土建、設(shè)備：審核工程計(jì)劃總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會(huì)計(jì)帳未付工程款的余額是否一致，對(duì)照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無(wú)誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示付款。工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。個(gè)人借款出納審核借條內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整后付款。個(gè)人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)?，F(xiàn)金存入銀行現(xiàn)金收款送存銀行，由車(chē)輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。在清點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負(fù)責(zé)退回交款人。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日?qǐng)?bào)表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。（三）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度出納每月盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的步驟：，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜，必要時(shí)加封。企業(yè)現(xiàn)金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。，
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