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2024-10-13 12:39本頁面
【正文】 款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。要隨時掌握銀行存款余額。2）根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。3）出納應(yīng)按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準(zhǔn)的金額實報實銷。保管有關(guān)印章，（發(fā)票章、法人章、勞動合同章）。審核客服人員工資單據(jù)，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。發(fā)放的工資前，需按要求填寫付款憑證，經(jīng)辦人、財務(wù)人員簽字、總經(jīng)理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，安排打款。五、收、付款憑證填寫要求收款憑證填寫要求：1）摘要：按實際網(wǎng)銀入賬明細(xì)填寫 2）金額：小寫要用羊角符號具體到分 3）日期：按銀行收到款項日期填寫 4）制單：經(jīng)辦人簽字 收款憑證樣張：付款憑證填寫要求：1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分 3）超過1萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進(jìn)行網(wǎng)銀匯款操作 生活費填寫樣張：工資填寫樣張：六、注意事項:對收到的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認(rèn)證或在“增值稅發(fā)票查詢平臺”勾選認(rèn)證；對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進(jìn)行真?zhèn)尾樵儯粚τ诓樵兒蠛弦?guī)的發(fā)票，經(jīng)會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準(zhǔn)許報銷；明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起30天內(nèi)報銷；對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章；每月對專用發(fā)票使用，結(jié)存情況進(jìn)行盤點，并有會計復(fù)核；已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊；嚴(yán)格保管金稅盤等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施；禁止為其他單位代開發(fā)票，核對無誤的客戶信息及時錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。收到客戶或其他相關(guān)人員交來現(xiàn)金：出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項收取后開出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務(wù)類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財務(wù)章。收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補簽字）。費用報銷出納審核費用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。多人同時出差的必須指定專人報銷費用，避免重報發(fā)生。原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計量通知單、商品驗收單、購進(jìn)發(fā)票一致性，計量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。個人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報銷。所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點清。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日報表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。盤點庫存現(xiàn)金的步驟：，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜，必要時加封。，根據(jù)現(xiàn)金臺帳結(jié)出現(xiàn)金帳面余額。4盤點金額與現(xiàn)金臺賬余額、會計帳現(xiàn)金余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，長（短）款未查明原因的，出納負(fù)責(zé)。出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資金申請、支付。出納必須拿到原始單據(jù)或?qū)徟掷m(xù)的文件，才能支付相關(guān)的結(jié)算款項。出納嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。出納保
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