【文章內(nèi)容簡介】 市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修），湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口。2002年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉讓協(xié)議。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉讓差額款。武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。、產(chǎn)成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續(xù)。對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補償費。（八）其他部門財務收支方面 ：內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定集團各部室、各成員企業(yè)：為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，集團公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。杭州華東醫(yī)藥集團有限公司第一章 總 則第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè)。第二章 主要職責第三條 集團公司監(jiān)審部負責所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復核認定及評價工作。第四條 被審計單位對審計結果整改落實的全過程負責。第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準后，方可暫緩整改。第六條 需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應當積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關審計資料。第三章 工作程序第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達之日起30日內(nèi)，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結果報告。報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關責任部門和責任人的責任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。第八條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復核，認定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關閉。確有必要時，可實施后續(xù)審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。第九條 重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領導批準后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。第十條 后續(xù)跟蹤審計應充分考慮以下因素：（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；（二）糾正措施的復雜性；（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負面影響；（五）被審計單位的業(yè)務安排和時間要求。第十一條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。第十二條 后續(xù)跟蹤審計應突出對未整改問題的審計力度，并恰當分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風險程度，尋求進一步整改的可能和措施。第十三條 后續(xù)跟蹤審計應著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關注關鍵環(huán)節(jié)、重點部位。第十四條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結果，向被 審計單位及集團公司提交后續(xù)審計報告。第四章 相關要求第十五條 被審計單位的主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人。單位自身存在的問題，主要負責人要負責整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真剖析、總結，整改提高。第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監(jiān)審部應及時進行督辦，責令其整改。對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴問責，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團公司董事會批準，扣除其單位負責人與財務部經(jīng)理35%的年終獎金。第十八條 后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結論與客觀事實不符，應當重新核實，更改審計結論，按審計工作有關規(guī)定進行嚴肅處理，追究當事人的責任。第五章 附 則第十九條 本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負責解釋。第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇三：關于對2008專項審計問題整改情況的報告關于對2008專項審計問題整改情況的報告 ***人民政府： 2009年初,市審計局對我縣2008農(nóng)業(yè)、國土、社保、環(huán)保、教育等方面的收支情況進行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議,我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：一、關于財政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險費欠撥的問題。這是由于我縣財力緊張，未能按規(guī)定的繳費比例繳納財政供養(yǎng)人員的單位應負擔的醫(yī)療保險基金（此項支出應隨各單