【文章內(nèi)容簡介】 投資效益 ,也直接影響到我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、快速的發(fā)展。具體分析如圖 。 圖 各年全社會固定資產(chǎn)投資總額以及每年增長率 Fig. The total investment in fixed assets for each of the whole society and the annual growth rate 圖片來源：自行繪制 2 通過上述文獻(xiàn)可以看出， 我國工程造價(jià)估算工作主要放在施工圖預(yù)算方面，有一整套規(guī)范規(guī)則和計(jì)算程序來進(jìn)行約束，往往忽慮對建設(shè)工程項(xiàng)目的前期工作中投資估算的研究。 總結(jié)來說 有許多因素影響擬建工程投資估算 的準(zhǔn)確度和精確度。所以目前我們應(yīng)當(dāng)解決決策階段投資估算影響因素的研究分析及如何精確這些影響因素。 為了使投資決策正確，避免投資的失誤，必須建立一套科學(xué)的投資估算方法，以克服目前投資估算的缺陷 。 研究意義 本文針對 投資估算中影響估算計(jì)算的因素進(jìn)行辨識分類 ，采用模糊綜合評判方法，建立數(shù)學(xué)模型，有效解決 影響估算計(jì)算因素的 模糊 性 和不確定 性 ，為投資決策 的 控制提供依據(jù)。 在建設(shè)工程的各個(gè)階段的多次計(jì)價(jià)中，由于計(jì)價(jià)的目的和方法不同，明確 程度也不同。投資估算階段的不確定性因素最多、最不準(zhǔn)確。這里通過對以往學(xué)者文獻(xiàn)研究進(jìn)行總結(jié)歸納。見表 。 表 建設(shè)項(xiàng)目投資控制研究階段分析 Table Control of the construction phase of the project investment analysis 研究內(nèi)容 文獻(xiàn) 決策階段 實(shí)施階段 運(yùn)營階段 柴志剛 [1] √ √ √ 閆翠香 [2] √ 孔娟 [3] √ 李軍 ,陶晶 [4] √ √ √ Rory Burke John[5] √ √ Anthony Walker[6] √ √ 合計(jì) 6 4 2 資料來源：整理文獻(xiàn) 繪制 通過上述文獻(xiàn)以及 徐繼英 ， 王永剛 [7]、陳慶怡 ， 王傳璽 ， 韓光東 [8]、王瑞玥，付小軍，陳華國 [9]的文章 中得知， 決策階段 對 在建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理上有著及其重要的意義 ，它影響著決策者的早 期決策，是工程費(fèi)用計(jì)劃編制的依據(jù)和整個(gè)項(xiàng)目成本控制的起點(diǎn)。 可見項(xiàng)目決策階段是控制投資的最佳時(shí)期，是項(xiàng)目生命期的重要階段 。 由于 投資估算是整個(gè)工程項(xiàng)目投資的最高限額。 所以投資估算的準(zhǔn)確性 能夠比較明顯地影響工程最后造價(jià)。 所以 提高投資估算的精度，對于建設(shè)項(xiàng)目前期階段的決策活動具有十分重要的意義。 問題的提出 在實(shí)際工作中， 投資估算 一般都是設(shè)計(jì)人員根據(jù)設(shè)計(jì)委托書進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，選擇方案，進(jìn)行設(shè)計(jì)，不同階段向造價(jià)人員提供不同深度的條件進(jìn)行估算。傳統(tǒng)的投資估算方法是建立 3 在統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上的經(jīng)驗(yàn)公式計(jì)算法。這些經(jīng)驗(yàn)公 式根據(jù)大量工程樣本統(tǒng)計(jì)分析而來。 傳統(tǒng)的投資估算方法已經(jīng)漸漸不適應(yīng)現(xiàn)行的建設(shè)項(xiàng)目，總結(jié)來說有兩點(diǎn)：其一是， 缺乏先進(jìn)的計(jì)算方法、精度不夠 ；其二， 科學(xué)性不夠，同時(shí)也未能很好的考慮行業(yè)的發(fā)展 。 以致現(xiàn)行的投資估算現(xiàn)存在以下問題： 如表 所示。 表 建設(shè)項(xiàng)目投資估算存在的問題與原因分析 Table Construction Project Investment Estimation and Analysis Problems 投資估算現(xiàn)狀及存在問題 我國現(xiàn)行主要方法 依靠經(jīng)驗(yàn) 進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 根據(jù)已建項(xiàng)目來估 算 現(xiàn)行方法內(nèi)容 這些經(jīng)驗(yàn)公式均以特定類型的工程對象為估算目標(biāo) 通過已建項(xiàng)目估算擬建項(xiàng)目 方法存在的缺陷 精度大部分不高，公式適用性差。 擬建項(xiàng)目與已建項(xiàng)目之間 存在時(shí)間上和空間上的 巨大 區(qū)別 造成影響后果 一旦待估工程屬于其他的類型，就不能夠利用以前的項(xiàng)目來估算，需 建立新的經(jīng)驗(yàn)公式 根據(jù)已建項(xiàng)目如何來調(diào)整擬建項(xiàng)目，如何來考慮行業(yè)的發(fā)展等問題，解決的措施科學(xué)性都還不夠。 存在問題總結(jié) 缺乏先進(jìn)的計(jì)算方法、精度不夠 科學(xué)性不夠，同時(shí)也未能很好的考慮行業(yè)的發(fā)展 資料來源：自行繪制 通過上表對現(xiàn)階段投資估 算現(xiàn)狀的分析以及對估算中出現(xiàn)的問題的歸納得知， 把握先進(jìn)的計(jì)算方法，提高估算精度，辨識估算中的影響因素是關(guān)鍵， 做好估算工作對當(dāng)今十分重要。 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 投資估算作為投資項(xiàng)目早期決策的重要依據(jù)之一，提高估算結(jié)果和實(shí)際情況的接近程度，減小估算結(jié)果的誤差是投資估算研究主要問題，以便有利于項(xiàng)目決策的進(jìn)行和工程造價(jià)管理的事前控制。研究結(jié)果表明，減小估算結(jié)果誤差的方法有兩個(gè)：一是提高估算方法的精度，使用大量資料預(yù)測；二是使用更多有針對性的數(shù)據(jù)，擴(kuò)大估算資料來源基礎(chǔ)。因此，對估算問題的研究就是在對影響估算結(jié)果的各因素充 分考慮的前提下，來提高估算精度，從而建立較為完善的估算體系。 國外造價(jià)領(lǐng)域近 30 多年來研究的重點(diǎn)主要集中在對項(xiàng)目早期估算精度的研究 。 1965 年，Hackney 發(fā)布了詳細(xì)定義投資項(xiàng)目中的概率事件的清單。他建議按照該系列概率事件清單對投資項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)用進(jìn)行估算確定 [10]。 1985 年， Hackney 根據(jù)對比分析三十個(gè)項(xiàng)目的超支情況和對應(yīng)的概率事件，確認(rèn)了該清單的有效性。后來， Hackney 又將其研究成果進(jìn)一步擴(kuò)展到針對于不同類型項(xiàng)目的特定研 究 [10]。 4 二十世紀(jì)七十年代末，美國能源部意識到早期估算精度研究的重要性，并與蘭德公司(Rand Corporation)聯(lián)合研究投資項(xiàng)目估算問題。在研究過程中， Merrow 發(fā)現(xiàn) 74%的工程造價(jià)超預(yù)算情況都是由于低估或忽視了許多影響造價(jià)估算的因素造成的 [10]。從某種意義講，這種情況下的估算也可稱為不合理估算。之后， Merrow 在北美化工、能源等領(lǐng)域 對影響造價(jià)因素的一系列假設(shè)進(jìn)行了研究 [10]。 同時(shí)，南方服務(wù)公司 (Southern Company Services)也意識到了早期估算精度的重要性，也開始對住宅建筑進(jìn)行估算精度分析研究，并致力開發(fā)出一套相容的、可靠的系統(tǒng)用于項(xiàng)目的造價(jià)估算。根據(jù)該公司的研究成果，在該系統(tǒng)中將不可預(yù)見的事件分為三 類，即定價(jià)、工作范圍的遺漏以及物價(jià)上漲，其中扣除了工期變化、規(guī)模增大和不可抗力等因素 [10]。針對上述三種不同的因素，南方服務(wù)公司提出了相對應(yīng)的解決辦法。 1986 年，英國石油公司 (British Petroleum) 開始對早期估算階段存在的大量不確定性因素進(jìn)行研究。對于這些不確定性問題的解決，英國石油公司采取了兩步措施。首先，尋找對未來造價(jià)產(chǎn)生影響的成本動因以及經(jīng)濟(jì)活動影響因素。其次，根據(jù)這些因素對估算的可靠性 (精度 )進(jìn)行評價(jià)，并由此開發(fā)研制了一套名為“ BRISK”的估算概率偏差分析系統(tǒng) [10]。 1991 年，美國建筑業(yè)協(xié)會 (Construction Industry Institute)組織了一支隊(duì)伍專門研究資金的早期計(jì)劃對項(xiàng)目整個(gè)資金計(jì)劃成功的影響，并將這些影響量化，以期對投資項(xiàng)目資金計(jì)劃的成功率進(jìn)行分析評價(jià) [10]。后來，該研究隊(duì)伍對影響早期估算的因素進(jìn)行了一系列分析研究，試圖在此基礎(chǔ)上開發(fā)研制出一套可對早期估算精度評價(jià)、分析以及預(yù)控的計(jì)算 模擬體系。 通過對專家學(xué)者相關(guān)文獻(xiàn)的研究，對國外建設(shè)項(xiàng)目投資估算的模型有了一定的了解，總結(jié)歸納如下表 所示。 表 國外估算模型的總結(jié)歸納 Table Summary estimation model are summarized abroad 序號 作者 估算模型 內(nèi)容描述 1 邵良杉 ,楊善元[11] BCIS 估算模型 利用單位面積成本進(jìn)行估算 2 張輝 [12] Kouskoulas 回歸估算模型 使用回歸分析為重要特征 3 郝立亞 [13] 蒙特卡洛模擬估算模型 運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助完成 4 王首緒 ,李鳳求 ,曾續(xù)璋 ,張立華[14] 模糊類比快速估算法 根據(jù)已估工程估算待估工程 5 萬影 ,馮隆琨 [15] BPNN 估算模型 人工智能模型 資料來源：整理文獻(xiàn)繪制 通過對上述文獻(xiàn)的歸納總結(jié)，可以看出國外估算模型的種類比較多，方法跨度大，具有時(shí)代意義，在對模型有了一定了解之后，進(jìn)行下述模型分析對比。詳情見下表 所示。 5 表 對國外模型進(jìn)行對比分析 Table Comparative analysis of foreign models 序號 估算模型 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 1 BCIS 估算模型 比較簡便，易于操作 局限性大 ,影響輸出的準(zhǔn)確度 2 Kouskoulas 回歸估算模型 優(yōu)于單個(gè)項(xiàng)目估算投資 選擇不同工程特性參數(shù) ,精確度差別大 3 蒙特卡洛模擬估算模型 符合實(shí)際，精確度提高 計(jì)算過于繁瑣，無深度無法建立模型 4 模糊類比快速估算法 比較簡單，精確度較高 不斷調(diào)整權(quán)系數(shù) ,增加建模的難度 5 BPNN 估算模型 人工智能，精確度高 需求大量的數(shù)據(jù)做建模的依據(jù) 資料來源：自行繪制 通過文獻(xiàn)羅列出估算模型并對其優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行了分析與闡述，各個(gè)模型的適用性不同針對的項(xiàng)目類型大不相同。 我國也是在最近幾年將工程項(xiàng)目分為政府投資工程項(xiàng)目和私人投資工程項(xiàng)目 ,而且這也僅僅局限于學(xué)術(shù)研究的層面 ,長期以來 ,全過程造價(jià)管理模式在我國工程造價(jià)管理中占著統(tǒng)治地位 ,到目前為止 ,對全生命周期成本管理模式還沒有特別深入的探究 ?，F(xiàn)對國內(nèi)專家學(xué)者關(guān)于造價(jià)管理方面的文獻(xiàn)研究，總結(jié)歸納得出表 。 表 國內(nèi)專家學(xué)者對造價(jià)管理的方向研究 Table Domestic experts and scholars on the direction of cost management 序號 作者 相關(guān)文獻(xiàn) 文獻(xiàn)內(nèi)容提出 1 嚴(yán)玲 ,尹 貽林 [16], 徐育新 [17],陶春生 [18] 基于治理的政府投資項(xiàng)目代建制績效改善研究 ， 談?wù)顿Y工程的項(xiàng)目管理 ； 發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)體政府投資工程管理模式及其借鑒 對政府投資項(xiàng)目的邊界問題、管理制度及其近年來越來越受到人們的關(guān)注的原因等相關(guān)情況進(jìn)行了積極的探索。 2 李再龍[19],張建宏 [20] 政府投資項(xiàng)目投資超標(biāo)的原因及投資控制對策 ； 西銅高速改擴(kuò)建項(xiàng)目可持續(xù)性后評價(jià)研究 項(xiàng)目可行性研究工作對項(xiàng)目整個(gè)過程起著重要的作用 ,主要就是投資估算的科學(xué)與否關(guān)系到項(xiàng)目以后的 成敗 ,另外還介紹了可行性研究階段所出現(xiàn)的問題及其對策。 3 段曉晨 ,張小平 ,李利軍 [21],張玉錄 [22] 政府投資項(xiàng)目全面投資控制理論和方法研究 ； 政府投資項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)研究 對于政府?dāng)M投資項(xiàng)目可分為兩種情況 :有大量類似已完工程和無類似已完工程。對有 大量類似已完工程情況下 ,運(yùn)用 BPNN 方法提取類似己完工程顯著性成敗項(xiàng)目及顯著性因子 。對于無類似已完工程情況下運(yùn)用 Delphi 方法提取專家經(jīng)驗(yàn)所包含造價(jià)信息并數(shù)據(jù)化 ,進(jìn)行整理分析預(yù)測擬建項(xiàng)目的投資估算。 4 曹萍 ,丁士昭 [23], 董士波 [24],王艷艷 [25] 地鐵項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施策劃研究 ；全生命周期工程造價(jià)管理研究 ；論戰(zhàn)略性績效管理的理論基礎(chǔ) 采用多學(xué)科集成 ,重視投資管理 ,提出應(yīng)建立全生命周期成本管理體系 ,擺脫全過程成本管理的弊端。 資料來源： 整理文獻(xiàn) 繪制 6 通過上述學(xué)者對造價(jià)管理方面的研究，可以明顯看出，投資控制對整個(gè)項(xiàng)目都起著非常關(guān)鍵的作用。 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目投資大，在建設(shè)前期科學(xué)估算建造費(fèi)用，為其項(xiàng)目建設(shè)決策和投資控制提供依據(jù)，是工程項(xiàng)目管理的基本要求 [19]。近年來， 人們逐漸意識到項(xiàng)目建設(shè)前期的工程投資估算對工程造價(jià)管理起著非常重要的控制作用，國內(nèi)外工程建設(shè)領(lǐng)域的專家和學(xué)者都投入了大量的時(shí)間和精力研究工程投資估算。除了傳統(tǒng)的公路工程項(xiàng)目投資估算方法以外，他們還利用先進(jìn)的現(xiàn)代技術(shù)提出了新的編制投資估算方法以及建立了大量的快速投資估算模型，為能夠快速、準(zhǔn)確、合理地編制公路工程項(xiàng)目投資估算提供了科學(xué)的理論和方法。 然而 在我國，長期以來的造價(jià)工作是在以“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)”為特征的定額模式下開展的，缺乏對造價(jià)市場和不確定性成分的認(rèn)識，其中估算工作也是以僵化的估算指標(biāo)等依據(jù)進(jìn)行，對于投資估 算領(lǐng)域的研究基本屬于空白。這就造成了估算的不合理性和片面性，造成了我國“三算三超”問題的出現(xiàn) [26]。估算工作沒有起到應(yīng)有的作用，只是成為滿足建設(shè)項(xiàng)目行政報(bào)批程序的形式而已。 隨著我國造價(jià)管理制度和計(jì)價(jià)方式的改革，業(yè)界人士對估算問題的研究也越來越重視。在估算方法方面，結(jié)合現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論，國內(nèi)很多研究人員開發(fā)了以模糊數(shù)學(xué)和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)為理論基礎(chǔ)的估算方法，并形成相應(yīng)的計(jì)算程序，大大提高了估算的準(zhǔn)確度和靈活性。 但是，我們還是必須意識到，我國對投資估算問題的研究，尚處于起步階段，研究水平與國外相比還有較大的差距。仍未 形成完整的估算理論，未有適用普遍項(xiàng)目的統(tǒng)一計(jì)算方式。我國現(xiàn)有的研究開發(fā)新的估算方法，也大多是針對于具體工程項(xiàng)目本身因素考慮的，卻忽略了除了工程項(xiàng)目本身的特征之外的其他影響估算結(jié)果的因素，以及其它眾多不確定性因素的影響；另外，這些估算方法只是為了產(chǎn)生計(jì)算結(jié)果，缺乏對估算過程和估算結(jié)果的定性和定量的分析，不利于估算問題研究的持續(xù)改