【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)并存。為切實(shí)規(guī)范信用社的發(fā)展，最大限度降低信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)社稽核科以嚴(yán)格“風(fēng)險(xiǎn)”管理為龍頭，積極采取“點(diǎn)面結(jié)合，強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)”的監(jiān)管方式，結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中存在的內(nèi)控管理偏松，制度執(zhí)行不力，財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確，信貸管理薄弱等熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)了對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)薄弱環(huán)節(jié)的專項(xiàng)稽核。今年，聯(lián)社稽核科先后組織專項(xiàng)稽核達(dá)11次，檢查信用社144社次，檢查面達(dá)100％。其中：內(nèi)控制度專項(xiàng)稽核3次，決算稽核1次，非信貸資產(chǎn)專項(xiàng)稽核2次，往來(lái)資金專項(xiàng)稽核1次，重空憑證專項(xiàng)稽核1次，信貸專項(xiàng)稽核1次，財(cái)務(wù)費(fèi)用專項(xiàng)稽核1次，原自辦公司清理1次。先后查處違規(guī)違制行為13社次，處理40余人次，其中罰款6，600元，行政警告處分2人次，檢討4人次，通報(bào)1人次。在專項(xiàng)稽核中，糾正不合規(guī)賬務(wù)處理26件，提出整改意見(jiàn)56條。通過(guò)對(duì)信用社的嚴(yán)格的專項(xiàng)稽核，積極查處了違規(guī)違制行為，消除了案件苗頭和隱患，進(jìn)一步規(guī)范了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，確保了全轄信用社“案件、事故為零”的工作目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。四、強(qiáng)化“審慎”經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作今年農(nóng)村信用社處于改革的關(guān)鍵時(shí)刻，完善內(nèi)控制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，確保平穩(wěn)過(guò)渡是農(nóng)村信用社在改革時(shí)期的主要工作。今年，區(qū)聯(lián)社稽核科實(shí)現(xiàn)了稽核工作重心由“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”向規(guī)范經(jīng)營(yíng)”向“審慎經(jīng)營(yíng)”轉(zhuǎn)移，在規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)“穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)”、風(fēng)險(xiǎn)控制、持續(xù)發(fā)展”，進(jìn)一步深化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制，合理規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。為實(shí)現(xiàn)這一工作目標(biāo)，稽核科積極組織稽核員加大了對(duì)轄區(qū)信用社的序時(shí)稽核。據(jù)統(tǒng)計(jì)，聯(lián)社稽核科共組織稽核員780余人次，開(kāi)展序時(shí)稽核39社次，完成了對(duì)轄區(qū)11個(gè)信用社、1個(gè)營(yíng)業(yè)部1月至11月經(jīng)營(yíng)情況的序時(shí)稽核，稽核面達(dá)100％。在序時(shí)稽核中，糾正違規(guī)行為20余件，發(fā)出稽核警告36人次，整改通知38份，查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為6件，處理6人次，其中罰款1，350元，通報(bào)批評(píng)1人次。五、突出“問(wèn)責(zé)”主題，強(qiáng)化法人履職監(jiān)督按照市聯(lián)社“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)”的精神，區(qū)聯(lián)社稽核科以”問(wèn)責(zé)”為主題，嚴(yán)格實(shí)施了對(duì)信用社法人代表的履職審計(jì)。今年5月，為積極配合聯(lián)社的“雙改”工作，聯(lián)社稽核科組織稽核員對(duì)上屆10個(gè)信用社法人履職情況進(jìn)行了認(rèn)真的審計(jì)，綜合、客觀地對(duì)上屆法人的履職情況進(jìn)行了公正的評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)落實(shí)了責(zé)任，化解了風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)履職中存在的不足及時(shí)與他們交換了意見(jiàn)，取得了較好的效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年，稽核科先后對(duì)法人履職審計(jì)11人次，離職審計(jì)1人次。六、恪守“廉潔”操守，抓好紀(jì)檢監(jiān)察工作村信用聯(lián)社監(jiān)察工作本著“依法治社，嚴(yán)格管理”的工作原則，堅(jiān)持“反腐倡廉、防范風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格管理、穩(wěn)步發(fā)展”的工作方針，以抓職工思想教育為龍頭，認(rèn)真開(kāi)展廉政建設(shè)，嚴(yán)肅職業(yè)紀(jì)律，糾正不正之風(fēng)，懲治違規(guī)行為等各方面工作，取得了一定的成績(jī)。抓教育，促思想，純潔隊(duì)伍思想，提高隊(duì)伍素質(zhì)?！叭齻€(gè)代表”，“十六大精神”是近年來(lái)黨在新時(shí)期的重要思想。為努力實(shí)踐“三個(gè)代表”，認(rèn)真貫徹“十六大精神”，今年，區(qū)聯(lián)社結(jié)合轄區(qū)農(nóng)村信用社 的實(shí)際情況，提出了“先樹(shù)思想后樹(shù)人”的指導(dǎo)思想。今年3月、8月，聯(lián)社先后多次組織干部職工系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“黨風(fēng)廉政建設(shè)”，“內(nèi)控制度”等重要內(nèi)容，鼓勵(lì)、倡導(dǎo)廣大干部職工就黨在新時(shí)期的重要思想和農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)及經(jīng)營(yíng)發(fā)展等方面進(jìn)行了積極廣泛的討論。全面提高了信合干部職工的思想素質(zhì)，純潔了員工隊(duì)伍。抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風(fēng)氣，營(yíng)造健康環(huán)境。農(nóng)村信用社是一個(gè)管錢(qián)、用錢(qián)的經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，“特殊企業(yè)，“防腐拒變”是農(nóng)村信用社監(jiān)察工作的重點(diǎn)。今年以來(lái)，區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社為抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風(fēng)氣，營(yíng)造健康環(huán)境采取了積極的措施。一是嚴(yán)格黨風(fēng)廉政建設(shè)“一把手”工程建設(shè)。聯(lián)社黨組成員在工作中率先垂犯、身先士卒、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格執(zhí)行廉政準(zhǔn)則的若干規(guī)定，認(rèn)真填寫(xiě)廉情日記，扎實(shí)開(kāi)展述廉活動(dòng)，在員工隊(duì)伍中起到了很好的模范帶頭作用。二是嚴(yán)格廉潔自律責(zé)任管理。把廉潔自律責(zé)任層層分解落實(shí)，督促執(zhí)行嚴(yán)格的監(jiān)督考核。三是積極開(kāi)展廉政教育。為及時(shí)掌握員工隊(duì)伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯(lián)社在11月中旬組織轄區(qū)農(nóng)村信用社重要崗位人員就當(dāng)前農(nóng)村信用社反腐工作所面臨的新形勢(shì)、新問(wèn)題進(jìn)行了專題研究、討論，并積極采納了部分有利于農(nóng)村信用社發(fā)展的好的建議，促進(jìn)了全區(qū)農(nóng)村信用社反腐工作的全面發(fā)展與加強(qiáng)。抓民主，促監(jiān)督，倡導(dǎo)民主管理，嚴(yán)格信訪制度。民主管理是農(nóng)村信用社在新時(shí)期優(yōu)化管理必經(jīng)之路。為加強(qiáng) 區(qū)農(nóng)村信用社民主管理，倡導(dǎo)“愛(ài)社如愛(ài)家”，“以社為家”的管理風(fēng)氣，聯(lián)社支部積極組織召開(kāi)黨員干部民主生活會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)，理監(jiān)事會(huì)，社員代表大會(huì)，以及述廉評(píng)議活動(dòng)，把農(nóng)村信用社發(fā)展的大政方針交由集體研究決定，避免了“家長(zhǎng)制”作風(fēng)的發(fā)生。信訪制度是民主管理的重要內(nèi)容，在區(qū)聯(lián)社黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，聯(lián)社監(jiān)察干部很好地堅(jiān)持了信訪必查制度，本著“客觀公正、實(shí)事求是”的原則，對(duì)本部門(mén)的信訪事件及上級(jí)部門(mén)轉(zhuǎn)發(fā)的信訪事件進(jìn)行了積極、嚴(yán)肅的查處。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年區(qū)聯(lián)社監(jiān)察部門(mén)信訪事件收件數(shù)為3件，處理3件。為懲治違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，防范案件、事故發(fā)生，今年，聯(lián)社監(jiān)察干部積極協(xié)助、監(jiān)督稽核、人事部門(mén)對(duì)轄區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行了積極查處，有效的遏制了重、大要案的發(fā)生。區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核監(jiān)察工作雖然取得了以上的成績(jī)，但仍然存在一些不足。主要表現(xiàn)在部分干部職工對(duì)稽核 的認(rèn)識(shí)不夠，理解不夠，對(duì)稽核工作存在抵觸情緒，稽核監(jiān)管環(huán)境還有待于進(jìn)一步改善；稽核工作的深度，稽核員的履職行為及能力還有待于提高；業(yè)務(wù)發(fā)展的審慎性、合法性、規(guī)范性不夠。工作安排：一、稽核p%26gt。一、稽核工作安排：組織整社專項(xiàng)工作組計(jì)劃完成對(duì) 農(nóng)村信用社、農(nóng)村信用社的清理、整頓工作，規(guī)范信用社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2月至8月，對(duì) 農(nóng)村信用社進(jìn)行清理整頓；9月至11月，對(duì) 農(nóng)村信用社進(jìn)行清理整頓；針對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，有計(jì)劃地開(kāi)展56項(xiàng)專項(xiàng)稽核，規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理，查堵經(jīng)營(yíng)漏洞。進(jìn)一步完善對(duì)大額貸款，大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)管，特別是在大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)督上，要求各科、室、部、信用社必須建立完善大額費(fèi)用開(kāi)支臺(tái)帳。嚴(yán)格實(shí)施“人盯社”的稽核模式，試行按月覆1 2 下一頁(yè)第四篇：銀行2005稽核監(jiān)察工作總結(jié)文章標(biāo)題：銀行2005稽核監(jiān)察工作總結(jié)今年以來(lái)，我行的稽核監(jiān)察工作在上級(jí)管理部門(mén)和合作銀行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，全體稽核監(jiān)察人員認(rèn)真學(xué)習(xí)十六大報(bào)告，勇于實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，緊緊圍繞合行2005整體工作安排部署和農(nóng)金工作會(huì)議精神，不斷更新觀念，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，堅(jiān)持“制度落實(shí)、檢查到位、查處有力、標(biāo)本兼治、綜合治理”的工作方針，認(rèn)真履行指導(dǎo)、教育、預(yù)防和懲處職能，充分發(fā)揮了稽核監(jiān)察工作為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的保駕護(hù)航作用，有力地促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作合規(guī)、合法和穩(wěn)健運(yùn)行，現(xiàn)將一年來(lái)的工作總結(jié)如下。一、狠抓規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，及時(shí)查糾違章違規(guī)行為。為認(rèn)真貫徹落實(shí)信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)合法，稽核監(jiān)察部始終把常規(guī)序時(shí)稽核工作放在首位來(lái)抓，做到了檢查全面、查處有力、糾改徹底，促進(jìn)了稽核監(jiān)察工作扎實(shí)有效開(kāi)展。（一）狠抓序時(shí)稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成各項(xiàng)工作任務(wù)。一年來(lái)，六名統(tǒng)管稽核人員按照合行對(duì)序時(shí)稽核工作安排，依據(jù)農(nóng)村金融方針、政策、法律、法規(guī)和___農(nóng)村合作銀行各項(xiàng)管理制度規(guī)定，分片包干對(duì)全縣8個(gè)支行、1個(gè)營(yíng)業(yè)部及43個(gè)分理處的會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)帳務(wù)、出納庫(kù)存、財(cái)務(wù)收支和信貸業(yè)務(wù)等進(jìn)行了全面系統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)序時(shí)稽核。同時(shí)為切實(shí)杜絕各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的細(xì)微環(huán)節(jié)中違章違紀(jì)行為發(fā)生，全體稽核人員采取內(nèi)查與外核相結(jié)合的方法，深入到各支行轄內(nèi)的村、組、農(nóng)戶中對(duì)收存、收貸、清息及貸款利息結(jié)算保證金等業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查外核，做到了稽核項(xiàng)目全面、稽核內(nèi)容詳細(xì)、稽核時(shí)間銜接，后續(xù)稽核復(fù)查和驗(yàn)收，及時(shí)加強(qiáng)了稽核員的履職責(zé)任。全年對(duì)各機(jī)構(gòu)的序時(shí)稽核達(dá)到四次，使全縣各機(jī)構(gòu)的稽核次數(shù)、稽核項(xiàng)目和工作面都達(dá)到了100。全年稽核工作量：共計(jì)審查會(huì)計(jì)門(mén)柜業(yè)務(wù)憑證（包括微機(jī)、手工業(yè)務(wù)）2315994張，檢查出納庫(kù)存和安全272次，審查新放貸款7975筆，,對(duì)新放萬(wàn)元以上貸款基本做到逐筆審查，對(duì)小額放款視情抽查，全年審查貸款占年累放78，復(fù)核審查財(cái)務(wù)收支費(fèi)用19201筆,金額3928萬(wàn)元。為了達(dá)到規(guī)范管理要求，稽核工作底稿、各種登記表、報(bào)告表及總結(jié)等稽核工作資料齊全、手續(xù)完備、責(zé)任明確、有據(jù)可查，并對(duì)每個(gè)機(jī)構(gòu)稽核結(jié)束時(shí)舉行了座談會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)糾改了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范問(wèn)題，全年現(xiàn)場(chǎng)共提出了糾改措施和在經(jīng)營(yíng)管理中的合理化意見(jiàn)359條，序時(shí)稽核工作為全縣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展起了積極推動(dòng)作用。（二）充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，精心輔導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)糾改，有力促進(jìn)全縣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)運(yùn)行。從常規(guī)序時(shí)稽核情況看，全行絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及干部、職工業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作責(zé)任心強(qiáng)，所經(jīng)辦業(yè)務(wù)放心可靠，但也有部分會(huì)計(jì)出納、信貸人員在業(yè)務(wù)工作中，對(duì)農(nóng)村金融政策、國(guó)家法律、法規(guī)等方面的理解和貫徹執(zhí)行中還存在一些問(wèn)題，稽核人員本著維護(hù)農(nóng)村合作銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法，從貫徹會(huì)計(jì)、出納制度和信貸管理的基礎(chǔ)工作入手、從細(xì)微深處入手，從中查找不足，及時(shí)準(zhǔn)確地糾正錯(cuò)誤偏差，對(duì)發(fā)現(xiàn)一般性違規(guī)操作問(wèn)題，稽核人員在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中邊輔導(dǎo)，邊糾改，使問(wèn)題消化在基層。在會(huì)計(jì)帳務(wù)方面：通過(guò)近幾年來(lái)全體稽核人員現(xiàn)場(chǎng)檢查精心輔導(dǎo)、耐心幫助，質(zhì)量逐年提高，今年全縣各機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)憑證合規(guī)，要素齊全，帳務(wù)達(dá)到七相符，從憑證、記帳、會(huì)計(jì)核算，到會(huì)計(jì)檔案，都基本上達(dá)到了操作上的規(guī)范化，會(huì)計(jì)帳務(wù)與過(guò)去比較，今年上了一個(gè)臺(tái)階，但是稽核人員對(duì)會(huì)計(jì)工作用高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，“三鐵”聲譽(yù)對(duì)照，也發(fā)現(xiàn)了會(huì)計(jì)帳務(wù)、會(huì)計(jì)出納工作中仍有因小失大，違規(guī)操作不可忽視的問(wèn)題，一是發(fā)現(xiàn)有4個(gè)機(jī)構(gòu)的個(gè)別三收人員、信貸人員涂改存貸款利息憑證和遲交帳5人次，筆數(shù)不多，金額不大，且行為屬于違紀(jì)苗頭，針對(duì)問(wèn)題，稽核人員及時(shí)報(bào)告，問(wèn)題得到及時(shí)處理，將問(wèn)題苗頭消滅在萌芽狀態(tài)；二是發(fā)現(xiàn)有5個(gè)機(jī)構(gòu)5筆存、貸會(huì)計(jì)憑證金額大小寫(xiě)不符，正確金額應(yīng)為3000元，差錯(cuò)金額12000元，由于發(fā)現(xiàn)糾正及時(shí)，未造成后果；三是在會(huì)計(jì)帳務(wù)方面發(fā)現(xiàn)有4個(gè)機(jī)構(gòu)在未經(jīng)上級(jí)允許的情況下，擅自脫離手工分戶帳，序時(shí)稽核現(xiàn)場(chǎng)