【文章內(nèi)容簡介】 報告審批處理，列入當(dāng)期決算，上報董事會。第五十七條會計報表報送時間公司月報應(yīng)于次月10日前報送，年報應(yīng)于年終后一個月報送。第五十八條財務(wù)情況說明書的內(nèi)容：說明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，利潤實現(xiàn)和分配，資產(chǎn)增減和 周轉(zhuǎn)，財務(wù)收支、稅金繳納、財產(chǎn)物資變動情況，出口退稅等。對上期、本期和下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項。本企業(yè)主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因。其它關(guān)于正確理解財務(wù)報告需要說明的事項。第十二章 附則第五十九條本制度經(jīng)公司法人代表審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。第六十條本制度將在實際執(zhí)行過程中，逐步修改補充和完善。第六十一條本制度由XXXX有限責(zé)任公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。XXXXXXXX公司財務(wù)部二○XX年X月第二篇：財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。其他相關(guān)工作。（二）會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。銷售管理制度一、總則第一條：為確保公司銷售業(yè)務(wù)、經(jīng)營目標(biāo)的順利完成，規(guī)范銷售運作過程中的有關(guān)事宜，特制定本制度。第二條：本制度主要對公司銷售組織、產(chǎn)品銷售價格、發(fā)貨程序、售后服務(wù)、貨款回攏等進(jìn)行了具體規(guī)定。四條：銷售價格制定的目的，盡可能使產(chǎn)品定價合理，避免因低價去市場競爭力。第三條：銷售價格制定的原則：具體應(yīng)根據(jù)同行競爭情況分級客戶的需求層次結(jié)合“產(chǎn)品主導(dǎo)定價法”進(jìn)行分級確定，分級執(zhí)行。（1）首先對每個產(chǎn)品由技術(shù)部及制造部分別提供技術(shù)參數(shù)、工藝、工序?qū)嶋H班產(chǎn)等資料，財務(wù)部核算每個產(chǎn)品的制造成本價，保本價，在此基礎(chǔ)上確定價格。（2）產(chǎn)品價格經(jīng)財務(wù)核定后由銷售部、財務(wù)部會簽，總經(jīng)理確認(rèn)后，作為制度定價，制度定價一般每年根據(jù)成本變化，根據(jù)市場行情由財務(wù)部、商務(wù)部提出調(diào)整一次。第四條：平時接單中對符合價格政策、銷售政策的產(chǎn)品、合同由銷售部直接接單、簽訂，對低于制度價格的供貨合同或訂單平時由銷售部提出意見后報財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可接單簽約。第四條：產(chǎn)品發(fā)運方式及發(fā)貨時限。（1）產(chǎn)品發(fā)運的方式應(yīng)根據(jù)銷售合同規(guī)定或客戶要求等實際情況確定，采用鐵路托運、公路零擔(dān)、郵寄、公司自備車供送及客戶自提等方式。（2）成品庫根據(jù)出庫單上產(chǎn)品的品種、數(shù)量、發(fā)運單位、地址、時間要求等進(jìn)行合理按排發(fā)貨，成品庫在產(chǎn)品不碰頭的情況下，原則上當(dāng)日單子當(dāng)日送出，最遲不得超過次日上午。（3）成品庫收到出庫單發(fā)貨后，應(yīng)及時在出庫單上簽字，并反饋給開單人員，及時正確地將領(lǐng)貨憑證寄給收貨單位。第十六條：凡因倉管員的人為因素引起導(dǎo)致貨物發(fā)錯，所產(chǎn)生的來回運費由當(dāng)事人承擔(dān)，并向客戶做好解釋工作，如導(dǎo)致該筆貨物的損失時，則按產(chǎn)品保本價計由當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，并處以20——100元的罰款。第十七條：由于開單人的原因，不仔細(xì)導(dǎo)致出庫單開錯，發(fā)生的額外費用或損失時按產(chǎn)品保本價，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，并處以20——100元罰款。第十八條：倉管員應(yīng)建立好產(chǎn)品庫存、發(fā)出、營銷公司移庫臺帳，并做到帳物相符，每月及時與財務(wù)部和營銷公司對帳，如因疏忽對帳漏登等原因?qū)е聨の锊环l(fā)現(xiàn)一次罰款20——50元。第十九條：商務(wù)部內(nèi)勤人員（開單、統(tǒng)計等）應(yīng)建立用戶臺帳，和配套單位移庫賬應(yīng)逐月登記、統(tǒng)計、每月與銷售人員、財務(wù)部和配套單位核對一次，做到帳目、檔案清晰，一目了然。測完畢，并將書面情況回復(fù)營銷公司，同時雙方做庫存帳調(diào)整。第二十五條：產(chǎn)品銷售原則上要求銀貨兩訖，對存在應(yīng)收款的單位，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，銷售部有責(zé)任在一定期限內(nèi)全額收回貨款，貨款收回原則上應(yīng)通過銀行匯款，盡量避免現(xiàn)鈔，財務(wù)部對所有存在應(yīng)收款的單位，每年至少二次帳目核對并取得證明向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報對帳情況。發(fā)票管理制度一、發(fā)票保管（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放。（二）必須按照規(guī)定認(rèn)真填制“購領(lǐng)發(fā)票申請單”、“發(fā)票使用明細(xì)表”、“發(fā)票領(lǐng)用存月報表”。（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當(dāng)天書面報告稅務(wù)局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。三、發(fā)票使用（一）發(fā)票領(lǐng)用時加蓋“發(fā)票專用章”。（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：字跡清楚。不得涂改。項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細(xì)，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在“名稱欄”分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。各項目內(nèi)容正確無誤。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢，注明“誤填作廢”字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。小寫合計數(shù)前用“￥”符封頂，大寫合計數(shù)前用“”符封頂。全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋“發(fā)票專用章”，印制清晰、完整。購貨單位與付款單位必須一致。勞務(wù)名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營范圍。1按規(guī)定時限開具發(fā)票。（1）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)天。（2）勞務(wù)和款項同時發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。（3）采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。1發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。1未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。1不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個人代開發(fā)票。1開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“誤填作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：要求購買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。在收到購買方寄來的證明單后，根據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費用的憑證。四、發(fā)票繳銷整本發(fā)票填開完畢后，開票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實填寫。及時登記發(fā)票使用明細(xì)表。第三篇：財務(wù)管理制度范文展?fàn)I小學(xué)財務(wù)管理制度財務(wù)人員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，做到帳務(wù)設(shè)置齊全，帳目清楚明白，帳帳相符，帳據(jù)相符，帳款相符，各種收支日清月結(jié)。及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。財務(wù)人員必須秉公辦事，堅持原則，嚴(yán)格經(jīng)費審批制度，堅決杜絕不合理開支。500元以內(nèi)的開支，先由各處室拿出預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支，500元以上的開支須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體審批。嚴(yán)格財經(jīng)手續(xù)，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，采買員用錢不留錢。一切開支必須憑正式發(fā)票署明事由，一票三證（經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批）。堅持先審批，后報帳的原則。購買實物還要辦理入庫手續(xù)，有保管員簽字方可報帳，否則，會計不予付款。凡偽造、涂改發(fā)票作貪污論處。學(xué)校收費必須按照上級有關(guān)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，各種代收款項必須以學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意。任何班級，處室和教工個人未經(jīng)歷學(xué)校允許，一律不準(zhǔn)向?qū)W生收費和罰款。需要征收的各種經(jīng)費，都要按照學(xué)校通知的標(biāo)準(zhǔn)，由班主任統(tǒng)一收齊后，上繳學(xué)校財務(wù)室，其他人員不得擅自收費和提高收費標(biāo)準(zhǔn)。?？顚Ｓ?。會計出納對書本費、資料費等專門費用要按學(xué)校規(guī)定一學(xué)期一