【文章內容簡介】 83。 91 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 93 損益及利潤及分配 94 盈利能力分析 95 投資利潤率與投資利稅率 95 財務內部收益率、財務凈現值和投資回收期 95 項目現金流量表 96 盈虧平衡分析 97 敏感性分析 98 十五、項目綜合效益分析 99 經濟效益 99 社會效益 100 十六、風險分析 101 市場風險 101 競爭風險 101 原材料價格變動風險 101 技術風險 102 經營風險管理 102 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 8 融資風險 104 十七、結論與建議 104 結論 105 建議 105 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 1 一、 項目總論 項目 名稱 大馬士革玫瑰種植與深加工項目 。 承辦單位 名稱 文縣恒水玫瑰開發(fā)有限公司。 可行性研究報告 編寫單位 北京華經縱橫咨詢有限公司。 可行性研究報告 編制依據 1.《國家產業(yè)結構指導目錄（ 20xx年）》 修訂版 ； 2.《中共中央、國務院關于全面深化農村改革加快推進農業(yè)現代化的若干意見》； 3.《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》； 4.《全國農業(yè)農村經濟發(fā)展第十二個五年規(guī)劃》 ； 5.《 全國現代農業(yè)發(fā)展 “ 十二五 ” 規(guī)劃 》； 6.《全國花卉產業(yè)發(fā)展規(guī)劃 (20xx2020年 )》 ； 7.《 “ 生態(tài)家園富民工程計劃 ” 示范建設項目技術指南》 ； 8．《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》； 9．《投資項目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會 20xx年； 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 2 。 項目基本設想介紹 項目實施地點 甘肅省隴南市文縣中廟鄉(xiāng)。 項目 實施目標 本項目按照 “ 規(guī)劃先行、綠色環(huán)保、技術領先、特色突出、品牌創(chuàng)建、示范帶動 ” 原則，突破傳統(tǒng)農業(yè)的范圍 ，以市場需求為導向，以 國內 技術資源為依托，以高水平創(chuàng)收增效為目標， 開展 優(yōu)勢特色高附加值農產品 深加工， 因地制宜，建設具有較強競爭力的區(qū)域特色規(guī)模型 大馬士革玫瑰 產品 基地，通過本項目示范建設，助力隴南地區(qū)玫瑰產業(yè)發(fā)展。 在發(fā)展中注重 生產與市場對接、產業(yè)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境相協調，實現 “ 高技術、高品質、高效益 ” 的現代化生產經營格局 ， 實現 經濟效益、社會效益和生態(tài)效益 協調發(fā)展，為 推動 文縣 經濟社會新發(fā)展做出積極貢獻 ，在發(fā)展過程中，加大力度同周邊地區(qū)農業(yè)合作，為區(qū)域農業(yè)大聯合、大發(fā)展做出積極貢獻 。 項目 通過引進稀有大馬士革玫瑰 ， 從土地 整理 到標準化建園，產、供、銷一體化。通過整合現有資源、明確目標任務、創(chuàng)新體制機制、強化績效管理，促進科技與生產、集成與示范、培訓與推廣的緊密結合，力爭把 文縣 大馬士革玫瑰種植與深加工 基地 建成 區(qū)域內知名的 “ 科學研究試驗 基地 、人員培訓觀摩 基地 、觀光農業(yè)和 科大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 3 技 農業(yè)樣板 基地 ” 。 項目 實施內容 本項目按照 “ 規(guī)?；季?、景觀化設計、園區(qū)化建設 ” 的原則建設 文縣大馬士革玫瑰種植與深加工基地 ，形成 190畝 大馬士革玫瑰 標準化、規(guī)范化種植示范基地 ，同時對當地農戶進行玫瑰種植指導， 發(fā)展農戶玫瑰生產基地 1800 畝。 本 項目主要實施內容為兩方面，一是玫瑰種植示范 基地建設，主要包括種植區(qū)和加工區(qū)建設，滿足玫瑰種植及深加工需求；二是通過玫瑰示范基地建設， 發(fā)展農戶玫瑰生產基地 1800畝，建設年加工 1000噸玫瑰花生產線 。 建成后的 文縣大馬士革玫瑰種植與深加工基地 將達 到年生產175公斤玫瑰精油、 500 噸玫瑰純露、 14 噸玫瑰色素、 80 噸玫瑰花茶、 260噸玫瑰細胞液和 80 噸玫瑰露酒的生產規(guī)模，年銷售收入達到 6780萬元。 項目 投入產出 本項目擬定分一期實施，總計投入資金 萬元，項目全部達產后，年平均稅后利潤為 萬元，將極大地帶動當地農民增收創(chuàng)富。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 4 表 12 項目財務數據 序號 名稱 單位 數值 備注 1 項目投入總資金 萬元 建設投資 萬元 流動資金 萬元 2 年平均營業(yè)收入 萬元 評價期內平均值 3 年平均總成本費用 萬元 評價期內平均值 4 年平均經營成本 萬元 評價期內平均值 5 年平均銷售稅金及附加 萬元 評價期內平均值 6 年平均利潤總額 萬元 評價期內平均值 7 年平均所得稅 萬元 評價期內平均值 8 年平均稅后利潤 萬元 評價期內平均值 9 投資利潤率 % 評價期內平均值 10 投資利稅率 % 評價期內平均值 11 稅后財務內部收益率（全部投資） % 大于基準收益率，項目可行 12 稅前財務內部收益率（全部投資） % 大于基準收益率，項目可行 13 稅后財務凈現值 FNPV（ I=8%） 萬元 大于零，項目可行 14 稅前財務凈現值 FNPV（ I=8%） 萬元 大于零，項目可行 15 稅后投資回收期 年 含建設期 16 稅前投資回收期 年 含建設期 17 盈虧平衡點（運營能力利用率） % 項目實施可行性條件 我縣 具備大馬士革玫瑰種植發(fā)展先天條件 本項目選擇品種是大馬士革玫瑰，該品種在我國適生范圍比較狹窄，北方冬季低于 15℃ ，發(fā)生大面積的抽條，只是來年減產或者絕產，南方因冬季缺少低溫刺激，無法打破休眠，影響來年鮮花產量。 項目地文縣 氣候冬季 1 月份最低溫度 4℃ 玫瑰性喜陽光，夏季7 月份平均氣溫 22℃ ，氣候溫和，干濕分明，立體氣候明顯，非常適合大馬士革玫瑰的生產。同質產品市場競爭小，利于樹立市場優(yōu)大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 5 勢和產地優(yōu)勢。假以時日，能將大馬士革玫瑰發(fā)展成為該地域的地理標志特產。 我縣 具有豐富的農村勞動力資源 文縣農村勞動力資源充足，農業(yè)生產經驗豐富，經短期培訓即可滿足大馬士革玫瑰種植生產技術要求。 我縣 具有良好的自然環(huán)境條件 文縣以農業(yè)為主導產業(yè)，二產、三產相對薄弱，因此環(huán)境生態(tài)良好，良好的生態(tài)體系是支撐大馬士革玫瑰種植的必要 條件。 我縣 可整合眾多農業(yè)技術資源 文縣 可借力豐富的農業(yè)科技資源，發(fā)展玫瑰深加工產品，促進我 縣觀光農業(yè)、設施農業(yè)及 農產品深加工產業(yè)發(fā)展。 項目建設產品市場需求旺盛支撐項目可行 隨著我國人民生活水平的提高，未來一段時間內，中國農業(yè)將繼續(xù)處于高速發(fā)展期，對農產品加工業(yè)的發(fā)展起到促進作用，將會受到越來越多的關注和重視。 “ 十二五 ” 期間我國主要農產品加工業(yè)將以年均增長率約為11%的速度增長。隨著國民經濟長期平穩(wěn)較快增長，預計農產品加工業(yè)主要產品需求將呈現市場規(guī)模持續(xù)增長，并且發(fā)展速度漸趨穩(wěn)定的態(tài)勢。從項目建成產品市場需求角度上，項目未來發(fā)展空間廣闊，項目建設可行。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 6 二、 項目建設背景 及 必要性 項目建設背景 農業(yè)是立國之本長期受到政府高度重視 自 20xx 年起，中央一號文件連續(xù) 11 年 “ 鎖定 ” 三農主題， 20xx年至 20xx 年連續(xù) 12 發(fā)布以 “ 三農 ” （農業(yè)、農村、農民）為主題的中央一號文件，強調了 “ 三農 ” 問題在中國的社會主義現代化時期 “ 重中之重 ” 的地位。 20xx 年中央一號文件確定，堅持農業(yè)基礎地位不動搖，加快推進農業(yè)現代化。 我國設定，到 2020年，現代農業(yè)建設取得突破性進展，基本 形成技術裝備先進、組織方式優(yōu)化、產業(yè)體系完善、供給保障有力、綜合效益明顯的新格局，主要農產品優(yōu)勢區(qū)基本實現農業(yè)現代化 ，這為發(fā)展現代農業(yè)定下了宏偉的發(fā)展目標。 受到國家高度重視 農產品加工業(yè) 是人類的生命工業(yè)，也是永恒不衰的加工業(yè)。是我國國民經濟的重要支柱產業(yè)，農產品加工業(yè)作為農業(yè)產品面向市場的主要后續(xù)加工產業(yè)，在加工業(yè)中占有較大比重，因而對推動農業(yè)產業(yè)化作用巨大。 根據我國《農產品加工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》，“十二五”期間，我國要 大力加強專用原料基地建設 ， 加快技術進步和自主創(chuàng)新能力提升 ， 規(guī)劃對本項目的實施起到了促進作用。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 7 花卉產業(yè)不斷發(fā)展 隨著我國花卉產業(yè)的不斷發(fā)展，花卉產業(yè)產值業(yè)在不斷增長， 據統(tǒng)計， 20xx 年全國花卉種植面積 萬公頃，銷售額近 億元，分別是 20xx 年的 倍和 倍。 而到達 20xx年， 全國花卉種植面積為 112 萬公頃，比 20xx 年增長 %；全國花卉銷售總額約 ，比 20xx年增長 %. 相對于我國花卉產業(yè)的不斷發(fā)展，甘肅地區(qū)花卉產業(yè)也保持著蓬勃發(fā)展， 經濟效益不斷提高， 20xx 年甘肅 花卉栽培面積 達 萬畝，年產值達 。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 8 項目建設必要性 項目建設 將 進一步 適應我國農業(yè)發(fā)展方向 當前，國家高度重視食品質量安全，將打造現代農業(yè)作為一項重要事業(yè)加以推動，出臺了一系列政策措施，本項目實施建設將進一步響應國家政策號召，推動我國現代農業(yè)的發(fā)展。 項目實施有利于推動我國 農產品加工 產業(yè)的發(fā)展 近年來，我國農產品加工業(yè)日漸成為國民經濟基礎性、戰(zhàn)略性和支柱性的重要產業(yè)。 20xx 年，全國農產品加工業(yè)產值超過 15 萬億元，占工業(yè)總產值的 %。 農產品加工業(yè)是目前我國國民 經濟中發(fā)展速度較快、與“三農”關聯度較高、對“三農”帶動較大的行業(yè)。 改革開放以來，我國農產品加工業(yè)產值年均增長速度超過 13%，明顯高于同期 GDP 增長速度。 “ 十一五 ” 末，我國規(guī)模以上農產品加工企業(yè)從業(yè)人員 2500 多萬人，比 “ 十五 ” 末增加 400 萬人。全國已建立各類農業(yè)產業(yè)化經營組織 萬個，上億農戶參與農業(yè)產業(yè)化經營，戶均增收 1900多元。 “十二五”是我國農產品加工業(yè)全面發(fā)展的重要機遇期， 《 農產品加工業(yè) “ 十二五 ” 發(fā)展規(guī)劃》 指出到 20xx 年我國主要農產品加工率達到 65%以上， 主要農產品精深加工比例達到 45％以上 ，農產品加工副產物綜 合利用率明顯提高。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 9 本 項目屬于我國鼓勵的農產品加工產業(yè)，主要經營產品為農產品 精深 加工產品，項目建設推動我國農產品加工產業(yè)向前發(fā)展。 項目建設將進一步提高文縣 花卉深加工 產品供應能力 本項目以大馬士革玫瑰種植為指引， 開展玫瑰精油等玫瑰深加工產品，不僅滿足我國國內市場需求，更帶動當地農業(yè)發(fā)展，促進就業(yè)，進一步提高文縣花卉深加工產品供應能力 。 項目建設將進一步提升文縣農業(yè)的影響力 本項目積極打造 文縣 品牌農業(yè)，發(fā)展 大馬士革玫瑰及深加工 農產品品牌，將進一步提升 文縣 農業(yè)的 影響力。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 10 三、項目產品規(guī)劃及市場分析和產品銷售 產品 市場分析 花卉 產品 行業(yè)現狀 經過改革開放的高速經濟發(fā)展，我國 花卉產 業(yè)經過一個發(fā)展高潮，在推動我國經濟發(fā)展中扮演著重要的角色，具有重要地位。 隨著我國花卉產業(yè)的不斷發(fā)展，花卉產業(yè)產值業(yè)在不斷增長，據統(tǒng)計， 20xx 年全國花卉種植面積 萬公頃，銷售額近 億元，分別是 20xx年的 倍和 倍。 而到達 20xx 年， 全國花卉種植面積為 112 萬公頃，比 20xx 年增長 %；全國花卉銷售總額約 ，比 20xx年增長 %. 圖 31 20xx20xx 年我國花卉市場交易額統(tǒng)計 資料來源：國家統(tǒng)計局 相對于我國花卉產業(yè)的不斷發(fā)展，甘肅地區(qū)花卉產業(yè)也保持著大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 11 蓬勃發(fā)展， 經濟效益不斷提高， 20xx 年甘肅 花卉栽培面積達 萬畝，年產值達 。 我國 香料玫瑰 市場情況 根 統(tǒng)計 數據顯示，我 香料玫瑰市場 不斷發(fā)展， 香料玫瑰種植面積 在 20xx年達到 19500畝 ， 具體情況如下圖所示： 圖 32 20xx— 20xx 年 全國 香料玫瑰種植 面積統(tǒng)計情況 我國大馬士革玫瑰 產品 市場情況 近年來，我國大馬 士革玫瑰種植面積不斷增長，從 20xx 年的6200 畝增長到 20xx 年的 8120畝，同比增長率為 %，行業(yè)發(fā)展十分迅速。 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 12 圖 33 20xx— 20xx 年 全國 大馬士革 玫瑰種植 面積統(tǒng)計情況 玫瑰精油市場情況 近年來，我國玫瑰精油市場不斷增長，玫瑰精油產量沖 20xx年的 2268 公斤增長到 20xx 年的 3124 公斤，同比增長率為 %，消費量達到 3400公斤。 圖 34 20xx— 20xx 年 全國 玫瑰精油產量 統(tǒng)計情況 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 13 圖 35 20xx— 20xx 年 全國 玫瑰精油產能 統(tǒng)計情況 圖 36 20xx— 20xx 年 全國 玫瑰精油消費量 統(tǒng)計情況 大馬士革玫瑰種植與深加工項目可行性研究報告 14 圖 37 20xx 年我國玫瑰精油應用領域 情況 產品下游市場情況 化妝品市場 玫瑰精油、玫瑰純露和玫瑰細胞液因其高貴的香味和優(yōu)秀的護膚功效，是生產純植物化妝品的最佳原料。被稱為 “ 美麗經濟 ” 的化妝品行業(yè)在中國雖然只有 20 年的發(fā)展歷程，但市場的競爭已經達到了 “ 世界級 ” ?？傮w消費水平已超越歐盟、日本，僅次于美國，成為世界上化妝品第二消費大國，而且我國人口眾多，人均消費水平較低，還存在相當大的市場消費潛力。隨著生活水平提高和社會經濟的發(fā)展 ，以及人們對健康安全、環(huán)保的重視，天然有機化妝品發(fā)展異常迅猛，尤其是純植物化妝品