【文章內(nèi)容簡介】 制度。 第二章風險控制的目標和原則 第二條公司風險控制目標： （一）不斷提高全體員工風險控制的意識，促進公司風控文化的形成； （二）不斷提高經(jīng)營管理水平和風險控制能力，在有效防范風險的前提下，努力實現(xiàn)基金持有人利益最大化； （三）建立行之有效的風險控制機制和制度，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標得以實現(xiàn)； （四）維護基金持有人、公司、公司股東的合法權益，保證基金財產(chǎn)及公司財產(chǎn)的安全完整； （五）維護公司信譽，保持公司的良好形象。第三條公司的風險控制遵循以下原則： （一）全面性原則：內(nèi)部風險控制必須覆蓋到公司的各項業(yè)務、各個部門和各個崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)； （二）持續(xù)性原則：各業(yè)務部門應對風險實施持續(xù)控制，對業(yè)務中的風險進行持續(xù)的識別、評估，及時采取相應的控制措施； （三）審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風險，公司各項決策都要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點； （四）獨立性原則：公司設風險管理委員會、風險控制委員會、督察長和監(jiān)察稽核部門等一套獨立的風險控制體系，各風險控制機構和人員具有并保持高度的獨立性和權威性，負責對公司各部門風險控制工作進行評價、監(jiān)督、檢查； 第2頁共8頁****基金管理有限公司 風險控制制度 （五）相互制約原則：公司在內(nèi)部組織結構的設計上應形成相互制約的機制，通過不同崗位之間的制衡減少風險的發(fā)生； （六）防火墻原則。公司基金投資業(yè)務和自有資金投資業(yè)務應進行隔離，投資決策、交易執(zhí)行和清算交割、基金會計和公司會計、基金投資和專戶理財?shù)戎匾獦I(yè)務崗位應嚴格分離。對因業(yè)務需要知悉內(nèi)幕信息的人員，應執(zhí)行嚴格的批準程序和監(jiān)督措施； （七）成本效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的成本控制達到最佳的風險控制效果。 第三章風險控制體系 第四條公司風險控制體系包括以下四個層次： （一）一線業(yè)務崗位是第一道防線。 公司各職能部門是風險控制的一線部門，對所在業(yè)務環(huán)節(jié)的風險承擔首要責任。其主要職責是對自身工作中潛在風險的自我檢查和控制，各業(yè)務部門應在公司各項基本管理制度的基礎上，根據(jù)各業(yè)務的具體情況制訂本部門的業(yè)務管理規(guī)定、操作流程并嚴格執(zhí)行。 （二）相關崗位和部門之間相互監(jiān)督制約是第二道防線。 關鍵崗位要實行嚴格的雙人復核制度，部門及崗位之間要建立重要業(yè)務順暢傳遞的渠道，相互監(jiān)督制衡，將風險控制在最小范圍內(nèi)。 （三）獨立的風險控制部門是第三道防線。 公司風險控制委員會負責對業(yè)務活動中各類風險進行識別、評估并監(jiān)督風險控制措施的落實；督察長全權負責公司的監(jiān)察稽核工作；監(jiān)察稽核部門受督察長領導，對公司業(yè)務部門、員工及所有經(jīng)營活動進行監(jiān)督。 （四）董事會及其風險管理委員會是第四道防線。 董事會及其風險管理委員會聽取公司管理層對公司整體運營情況的報告，并提出指導性意見。如果認為公司運營可能存在重大風險，可以進行獨立的現(xiàn)場檢查。 董事會還可通過決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案、審批公司重大固有資產(chǎn)投資及關聯(lián)交易、變更公司內(nèi)部管理機構、修改公司基本管理制度、任免公司高級管理人員等措施以防范和化解公司重大風險。 第3頁共8頁****基金管理有限公司 風險控制制度 第五條公司監(jiān)察稽核部門應配備專業(yè)的投資風險管理人員，負責對基金投資過程中各業(yè)務環(huán)節(jié)所涉及的投資風險進行管理，包括但不限于：市場風險、流動性風險、投資比例合規(guī)風險、個股或個券風險、交易對手風險等等。其主要職責是： （一）根據(jù)投資業(yè)務特點和需求，制訂并執(zhí)行風險管理和績效評估措施； （二）發(fā)展數(shù)量化的投資風險與績效評估系統(tǒng)，確保對基金投資風險和基金投資績效進行科學評估； （三）定期向決策和管理層提交風險報告，如發(fā)現(xiàn)任何重大偏差，應立即向管理層匯報； （四）及時提供基金投資風險和績效數(shù)據(jù)，對績效進行歸因分析從而對投資決策起輔助支持作用； （五）依據(jù)風險控制的要求對各項風險課題進行研究。 第四章風險控制程序 第六條風險控制程序由風險評估、風險控制措施的實施、風險控制監(jiān)控和風險控制完善四個環(huán)節(jié)組成。 第七條風險評估是制訂風險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎，主要包括風險識別，即公司經(jīng)營層對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風險進行辨別；風險分析，即分析風險來源及其表現(xiàn)形式；風險測定，即對風險的嚴重性和發(fā)生的可能性以及其影響進行測定。 第八條風險控制委員會應當定期或不定期對風險進行評估。 第九條風險控制委員會、投資決策委員會以及各業(yè)務部門根據(jù)風險評估的結果制訂風險控制的策略，根據(jù)風險的不同類型采取不同的控制措施。 第十條風險控制監(jiān)控是指對風險控制各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。監(jiān)察稽核部門應對各部門風險控制執(zhí)行情況進行日常監(jiān)察和