【文章內(nèi)容簡介】 員 年工作日 300 天，生產(chǎn)車間實(shí)行單班工作制，行政管理人員及輔助部門為單班工作制。項(xiàng)目定員初步設(shè)為 20xx人。 總投資及資金來源 (1)項(xiàng)目建設(shè)報(bào)批總投資 37490 萬元，其中新增建設(shè)投資 31020 萬元，鋪底流動(dòng)資金 6470萬元。 (2)新增建設(shè)投資 31020萬元， 資金由企業(yè)自籌解決 。 (3)流動(dòng)資金 21568萬元， 其中 70%申請銀行貸款， 30%由企業(yè)自籌解決。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表 11。 表 11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 指 標(biāo) 名 稱 單位 數(shù)量 備 注 一 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 1 多門多溫區(qū)節(jié)能冰箱 萬臺(tái) /年 50 2 節(jié)能冷柜 55 3 大型特種商用冷柜 25 二 公用工程及動(dòng)力年用量 1 水 m3 96000 2 電 104kWh 1000 3 天然氣 104Nm3 51 三 新增定員 人 20xx 13 四 經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) 1 項(xiàng)目報(bào)批總投資 萬元 37490 其中 :建設(shè)投資 萬元 31020 鋪底流動(dòng)資金 萬元 6470 2 年銷售收入 萬元 188750 含稅價(jià) 3 年銷售稅金及附加 萬元 6253 正常年 4 年利潤總額 萬元 13943 正常年 五 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 投資利潤率 ％ 2 投資利稅率 ％ 3 投資 內(nèi)部收益率 ％ 所得稅前 所得稅后 4 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 年 所得稅前 所得稅后 5 盈虧平衡點(diǎn) ％ 可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目的建設(shè)是必要的 隨著本項(xiàng)目的實(shí)施，公司的 生產(chǎn)能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、技術(shù)水平及生產(chǎn)效率都有望得到進(jìn)一步的提升，公司高端產(chǎn)品的成本和品牌競爭力將持續(xù)提升，獲利能力將進(jìn)一步提高，核心競爭力將進(jìn)一步增強(qiáng)。隨著生產(chǎn)能力的提高、技術(shù)實(shí)力的增強(qiáng)和冰箱領(lǐng)域競爭優(yōu)勢的加強(qiáng)，公司的營業(yè)收入有望進(jìn) 一步提高，盈利能力也將獲得更好的提升。 項(xiàng)目的實(shí)施能有效地提高產(chǎn)品的市場競爭能力，提高企業(yè)技術(shù)裝備水平，有利于企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益及市場競爭力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。項(xiàng)目既切合實(shí)際又符合國家有關(guān)投資方向政策，項(xiàng)目的建設(shè)是必要的。 項(xiàng)目的建設(shè)是可行的 14 本項(xiàng)目符合國家相關(guān)行業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃的發(fā)展重點(diǎn)類別及《 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄 (20xx年本 )》 的相關(guān)政策，項(xiàng)目受國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的支持。通過采用國內(nèi)外先進(jìn)的工藝技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，建設(shè)條件較好。因此，本項(xiàng)目建設(shè)是可行的。 項(xiàng) 目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著。項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后正常年可實(shí)現(xiàn)銷售收入188750 萬元 (含稅價(jià) )，銷售稅金及附加 6253 萬元，利潤總額 13943萬元。所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 (含建設(shè)期 )，經(jīng)濟(jì)效益較好。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較強(qiáng)。 項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益 本項(xiàng)目實(shí)施后，不僅增強(qiáng)企業(yè)的應(yīng)變能力和競爭能力，而且對(duì)推動(dòng)我國家電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)能力，擴(kuò)大就業(yè)崗位，積極參與國內(nèi)外市場競爭，都具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。項(xiàng)目具有較好的社會(huì)效益。 綜上 所述，本項(xiàng)目投資后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益均十分顯著的特點(diǎn)，項(xiàng)目的建設(shè)是必要的也是可行的。 15 第二章 市場預(yù)測及建設(shè)規(guī)模 市場分析 市場回顧 中國冰箱業(yè)從二十世紀(jì)八十年代起步乘改革開放的東風(fēng)發(fā)奮崛起，迄今不僅撐起世界冰箱第一制造大國的重任、成為中國家電領(lǐng)域發(fā)展最好、最成熟的行業(yè)之一，尤其通過自強(qiáng)不息對(duì)核心技術(shù)的革命性突破升級(jí)推動(dòng)了中國整個(gè)家電業(yè)乃至中國制造業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和工業(yè)文明化進(jìn)程，促進(jìn)了社會(huì)的和諧發(fā)展。 根據(jù) “中華商務(wù)網(wǎng)”統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， 20xx年我國冰箱年產(chǎn)量為 2213萬臺(tái)，到 20xx年為 4320萬臺(tái)，年均增長率為 %。 國家信息中心發(fā)布的《 20xx20xx年國內(nèi)重點(diǎn)城市冰箱市場白皮書》， 20xx年，中國冰箱產(chǎn)量為 7300多萬臺(tái)，比 20xx年增長 23%，形成了較為穩(wěn)定的城市、農(nóng)村、出口三足鼎立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局。截至 20xx年底，全國冰箱的年生產(chǎn)能力已經(jīng)超過 1億臺(tái)。 經(jīng)歷 20xx年短暫的銷售低潮后， 20xx年中國冰箱行業(yè)在國家出臺(tái)的“家電鄉(xiāng)下鄉(xiāng)、以舊換新、節(jié)能惠民”等一系列刺激政策下，市場銷售態(tài)勢立即便呈現(xiàn)“ V”形反彈，市場消費(fèi)出現(xiàn)大幅上升。而隨著產(chǎn)業(yè)政策的持續(xù)深化， 20xx年冰箱 行業(yè)繼續(xù)保持高速、穩(wěn)健的良好運(yùn)行態(tài)勢，各項(xiàng)產(chǎn)銷數(shù)據(jù)再次創(chuàng)下歷史新高。 20xx 年內(nèi)銷保持近 3 成的高增長，延續(xù) 20xx 年旺盛需求。主要是由于當(dāng)前冰箱消費(fèi)較好的契合了農(nóng)村家電需求，家電下鄉(xiāng)等政策使得農(nóng)村三四級(jí)市場需求得到了極大的釋放。 16 我國冰箱歷年產(chǎn)量情況 （單位：萬臺(tái)） 資料來源：產(chǎn)業(yè)在線 冷柜，包括商用類超市用冷柜、食品冷凍加工類冷柜；家用類廚房冷柜、咖啡廳餐廳廚房類、冷藏柜、展示柜等， 根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)， 20xx 年中國冷柜市場 （含內(nèi)銷和出口）市場容量在 1400 萬臺(tái)左右（其中出口 460 萬臺(tái)，內(nèi)銷 940萬臺(tái)）； 20xx 年市場容量預(yù)計(jì)為 1700萬臺(tái)。冷柜市場總體容量較大，且保持較好的增長態(tài)勢，市場潛力巨大。 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 20xx年，中國冰箱市場已經(jīng)進(jìn)入產(chǎn)業(yè)高端化升級(jí)階段，由于中國冰箱市場正處于更新?lián)Q代的高峰期，高端冰箱需求旺盛；并且由于冰箱市場強(qiáng)者云集，競爭激烈，利潤趨薄，各企業(yè)均將重點(diǎn)放在利潤空間更大的高端冰箱產(chǎn)品上。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面，市場高端化的直接表現(xiàn)就是三開門產(chǎn)品的關(guān)注比例穩(wěn)步提高，在 20xx年第四季度一度超過傳統(tǒng)雙開 門產(chǎn)品成為市場主流；對(duì)開門、多開門冰箱的關(guān)注比例也較上年有一定提高，高端大容量冰箱逐漸走俏。 價(jià)格段結(jié)構(gòu) 20xx年，中國冰箱市場中 3000元內(nèi)產(chǎn)品吸引了 %的消費(fèi)者關(guān)注 17 度，其中 20xx3000元價(jià)位產(chǎn)品的關(guān)注比例達(dá)到 %，成為主流價(jià)位段，這一價(jià)位段主要集中了中端雙開門冰箱和一些低端三開門冰箱。中低端市場品牌眾多，且實(shí)力相仿，競爭相當(dāng)激烈。 產(chǎn)品類型結(jié)構(gòu) 自 20xx年起，三開門、對(duì)開門、多開門冰箱就開始在中國冰箱市場加速成長，而 20xx年也延續(xù)了這一走勢，各大本土品牌也紛紛發(fā)力高端市場 ，尋求新的利潤增長點(diǎn)。 20xx年三開門冰箱的關(guān)注比例達(dá)到%，對(duì)開門冰箱的關(guān)注比例達(dá)到了 %。兩大品牌冰箱的關(guān)注比例呈現(xiàn)穩(wěn)定上升走勢，第四季度中三開門冰箱的關(guān)注比例一度超過傳統(tǒng)雙開門產(chǎn)品。對(duì)開門冰箱的關(guān)注比例也一度逼近 20%。 容積段結(jié)構(gòu) 目前 180250升冰箱產(chǎn)品仍為市場主流，這也同中國大部分家庭的居住條件、使用習(xí)慣相對(duì)應(yīng)的。而其中 201250升產(chǎn)品的關(guān)注比例達(dá)到%，成為各品牌最重視的產(chǎn)品容量段。另外 300升以上的超大容量冰箱的關(guān)注比例在 20xx年也呈現(xiàn)穩(wěn)定提高的走勢，關(guān)注比例 在第四季度一度超過 25%。 市場趨勢預(yù)測 中國城市冰箱快速普及是在 20世紀(jì)九十年代，而現(xiàn)在正進(jìn)入中國城市冰箱市場更新?lián)Q代的高峰期。加上國家“以舊換新”政策的實(shí)施進(jìn)一步推動(dòng)了中國冰箱市場的需求增長。更注重產(chǎn)品時(shí)尚、高端以及對(duì)新技術(shù)新功能更容易接受的“ 80后”消費(fèi)主力步入結(jié)婚高峰期，進(jìn)一步拉動(dòng)了大容量、多開門等高端冰箱市場的普及。 隨著去年基數(shù)太高，內(nèi)銷高增速有所放緩，但絕對(duì)量上依然高企。在城鎮(zhèn)，替換需求是主流，因而城鎮(zhèn)銷量相對(duì)均衡，并且升級(jí)特征明 18 顯，平均單價(jià)穩(wěn)步提升。另外，以舊換新也可能促進(jìn)了城鎮(zhèn) 升級(jí)加快。 三四級(jí)市場蘊(yùn)含著很大的消費(fèi)潛力，家電下鄉(xiāng)只是推手，未來隨著農(nóng)民收入提升，農(nóng)村家電交易成本的下降，家電農(nóng)村消費(fèi)將成為重要的市場增量。同時(shí)，城鎮(zhèn)化的持續(xù)推進(jìn)，居民可支配收入的不斷提高，將有效增加城鎮(zhèn)居民家電更新需求，而且產(chǎn)品升級(jí)特征明顯。 和國內(nèi)市場一樣，國際市場對(duì)冰箱的能效等級(jí)要求也越來越高。近期冰箱出口市場加強(qiáng)了產(chǎn)品安全規(guī)定和性能方面的要求，特別是對(duì)產(chǎn)品能耗方面的要求。與國內(nèi)市場相比，出口市場則更看重產(chǎn)品的安全規(guī)定是否滿足標(biāo)準(zhǔn)要求，產(chǎn)品能耗是否達(dá)到規(guī)定要求，產(chǎn)品是否符合環(huán)保指令要求等。 與國內(nèi)市 場大容積冰箱銷售越來越好的情況一樣，國際市場對(duì)這種冰箱需求的也在增長。中國冰箱、冷柜出口有向更大容積產(chǎn)品發(fā)展的趨勢。 歐美等在 08年金融危機(jī)去杠桿化過程完成后，消費(fèi)正逐步恢復(fù)，但在歐債危機(jī)以及美國經(jīng)濟(jì)尚未完全恢復(fù)情況下，要完全回到金融危機(jī)前高增長仍有一定難度。由于冰箱運(yùn)輸成本較高，出口占比不大，隨著國內(nèi)廠商紛紛出口建廠，冰箱等家電單體價(jià)值不斷降低，家電消費(fèi)更多具有消費(fèi)品而非耐用品特征，未來我國冰箱出口仍有較大的增長空間。我國家電具有多方面長期競爭力，輕易不會(huì)喪失。市場擔(dān)心的勞動(dòng)力成本上升、出口退稅減少、人民 幣匯率升值以及貿(mào)易摩擦等對(duì)我國家電出口的實(shí)際上負(fù)面影響有限。因?yàn)槲覈译姼偁幜Σ粏螁伪憩F(xiàn)在低廉的勞動(dòng)力，還具備以下幾個(gè)優(yōu)勢：依托巨大的國內(nèi)家電市場，規(guī)模優(yōu)勢明顯；具有比較完整的產(chǎn)品集群和產(chǎn)品配套；適應(yīng)于勞動(dòng)力密集型行業(yè)，擁有較高的組織管理水平和上佳的營商環(huán)境。上述 19 優(yōu)勢是短期內(nèi)不可復(fù)制或轉(zhuǎn)移的。預(yù)計(jì)未來三年冰箱內(nèi)銷保持年均 12%的復(fù)合增長，出口年均 510%的復(fù)合增長。 冷柜業(yè)是中國居民生活方式改變的受益者 ,冷柜行業(yè)的迅速發(fā)展 ,得益于中國居民收入的提高和居民生活節(jié)奏的加快使冷飲和各種冷凍藏食品的消費(fèi)急劇上升。 以冷飲行業(yè)為例 ,20xx年以來國內(nèi)各大中型城市消費(fèi)量的平均增長率一直保持在 30%以上 , 中國龐大的消費(fèi)市場不僅吸引著眾多國內(nèi)企業(yè) ,各國際跨國公司也紛紛在北京、上海、青島、廣州等沿海大城市設(shè)立生產(chǎn)基地 . 冷飲銷售網(wǎng)點(diǎn)的增加帶動(dòng)了冷柜的市場需求。一些國際跨國公司將贈(zèng)送冷柜作為建立冷飲銷售網(wǎng)點(diǎn)的手段 ,更使冷柜成為市場熱銷產(chǎn)品。 生活節(jié)奏的加快使居民對(duì)各種速凍方便食品的需求迅速上升 , 居民越來越多地從超級(jí)市場購買日常生活所需的基本食品 ,如各種肉制品和新鮮蔬菜 .超市對(duì)冷柜的需求呈現(xiàn)快速上升勢頭。同時(shí)居民自身也開始成 為冷柜的購買者 ,以便儲(chǔ)存冷飲、冷凍食品和其他鮮活食品 ,臥式冷柜首先開始進(jìn)入居民家庭 .從各發(fā)達(dá)國家的情況看 , 商用冷柜擁有率可望達(dá)到 4060%,商用冷柜進(jìn)入中國賣場，便利店將大有潛力。 城市居民生活方式出現(xiàn)的變化正從各沿海大中城市向內(nèi)地的大中型城市擴(kuò)散。由于此種原因 ,有理由對(duì)冷柜行業(yè)的市場前景持樂觀態(tài)度，中國的冷柜生產(chǎn)廠家迎來了新的發(fā)展機(jī)遇。 預(yù)計(jì)冷柜全球市場將按照 10%左右的速度逐年增長，到 20xx年冷柜全球市場需求量將達(dá)到 2380萬臺(tái)， 20xx年將達(dá)到 2648萬臺(tái)；國內(nèi)市場方面：隨著城鎮(zhèn)化規(guī)模的擴(kuò)大，城 鎮(zhèn)、農(nóng)村可支配收入的逐年增加，國內(nèi)冷柜市場預(yù)測增長速度將超過 20%，國內(nèi)市場需求量到 20xx年將達(dá)到 1060萬臺(tái)， 20xx年將達(dá)到 1280萬臺(tái)。 20 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模 根據(jù)市場需求和企業(yè)實(shí)際現(xiàn)狀，利用現(xiàn)有廠區(qū)和設(shè)施，新建生產(chǎn)廠房，并采用先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，形成年產(chǎn) 130 萬臺(tái)高端節(jié)能環(huán)保冰箱（柜）的生產(chǎn)能力。 產(chǎn)品方案 根據(jù)市場的需求與企業(yè)在經(jīng)營上的要求 ,本項(xiàng)目產(chǎn)品方案如下表。 由于產(chǎn)品隨季節(jié)變化較快，本項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場變化，不斷調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足國內(nèi)外市場需要。 產(chǎn)品內(nèi)銷 西北、東北、中原、華北、西南地區(qū)并出口美國、加拿大、歐盟、亞洲等 50多個(gè)國家和地區(qū)。 表 23 產(chǎn)品方案表 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 年產(chǎn)量（萬臺(tái)） 有效容積 (L) 1 多門多溫區(qū)節(jié)能冰箱 50 220/240/258 2 節(jié)能冷柜 55 190/260 3 大型特種商用冷柜 25 360/410/499 合 計(jì) 130 生產(chǎn)計(jì)劃 本項(xiàng)目擬在二年內(nèi)完成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 65%，第四年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 85%，第五年起生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 21 第三章 原料及輔助材料供應(yīng) 原輔材料供應(yīng) 主要原輔材料用量 生產(chǎn)冰箱（柜）的主要原材料是 鋼材、銅材、鋁材、塑料等， 根據(jù)建 設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案，項(xiàng)目年需主要原輔材料用量估算如下： 表 31 項(xiàng)目主要原輔材料估算表 序號(hào) 原料名稱及規(guī)格 單 位 數(shù) 量 1 鋼板 噸 40000 2 銅管 噸 800 3 塑料件 噸 120xx 4 環(huán)戊烷 噸 1450 5 壓縮機(jī) 萬只 130 6 組合聚醚 噸 23000 7 異氰酸脂 噸 4000 8 鋁管 噸 5000 9 外購件 噸 1000 10 包裝材料 噸 1000 主要原輔材料質(zhì)量要求 本項(xiàng)目所需原輔材料的質(zhì)量均必須符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的品質(zhì)指標(biāo)，并且