對我國公司財務(wù)監(jiān)督制度的法律思(編輯修改稿)
2024-09-30 20:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 我認(rèn)為，提高訴訟效能、充分保障人權(quán)，也是《刑事訴訟法》立法之本。公、檢、法三機(jī)關(guān)應(yīng)按照刑訴法的規(guī)定，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，在依法打擊犯罪的同時，切實(shí)注意刑事訴訟領(lǐng)域的人權(quán)保障。 第三篇：公司財務(wù)報銷制度1林之尚沃（天津）國際貿(mào)易有限公司 2011年09月16日 財務(wù)報銷制度 財務(wù)報銷制度是指公司通過制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些制度對公司 各項(xiàng)日常費(fèi)用的開支進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項(xiàng)費(fèi)用控制在盡可能 合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益。各級管理人員和業(yè)務(wù)人員要樹立成本意識。 第一部分總則 第一條為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo) 一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福 利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報 銷制度和報銷流程。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第一條借款管理規(guī)定 （一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作 日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 （二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則 上不允許跨月借支。 （三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 （四）借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 （六）借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。 第二條借款流程 （一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、 支票或現(xiàn)金。 （二）審批流程。主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。 （三）財務(wù)付款。借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程 第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招 待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù) 算。 第二條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 （一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 （二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件 張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 （三）按規(guī)定的審批程序報批。 （四）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第三條費(fèi)用報銷的一般流程 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后 的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→經(jīng)理審批→到出納處報銷。 第四條差旅費(fèi)報銷制度及流程 詳見2011年出差管理制度 第五條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定： 為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報銷流程 ：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時 填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 。報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報 銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 。財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂? 。根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 第六條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）工薪福利支付流程 每年元月20日經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險 等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部； 每月15日前由財務(wù)部將上月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，整理完 畢； 年度獎金：財務(wù)部總經(jīng)理年度審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表； 按工薪審批程序?qū)徟? 每月25日前由財
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