【文章內容簡介】 務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。(4)開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準。(5)往來款項的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須公司主管領導批準。(6)非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準。(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經公司主管領導批準施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。行政費用支出管理制度(1)公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支。(2)涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準公司差旅費開支制度(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。(2)公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具。(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：① 房租標準:A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日。B、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼，市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。市內交通費每人6元/日。(4)實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用。(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。辦公費用，會議費用及其他費用管理制度(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。(2)辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況。(3)辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。(4)辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報。(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。(6)有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。行政費用報銷制度(1)公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。(2)公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。(3)應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。(5)支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。(6)銀行支票如發(fā)生丟失，丟失人員負有賠償責任。(7)其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。財務部主要負責工程成本的總體控制工作(1)參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。(2)負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。工程中間結算程序(1)施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。(2)財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。工程決算程序(1)施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。(2)財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。(3)大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算。(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。第三章財產管理制度公司財產的范圍(1)公司財產包括固定資產和低值易耗品。(2)凡公司購入或自制的機器設備，動力設備，運輸設備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在20__元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。(3)凡單項價值在20__元以下或價值在20__元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財務部負責公司所有財產的會計核算(1)公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。(2)公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。(3)辦室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。財產的購置與調撥(1)辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。(2)財產購回后，財務部憑財產收入驗收單。(3)各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。(4)固定資產的領用單由使用部門開具，一聯送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。(5)財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。財產的清查、盤點(1)公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。(2)各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。(3)財產盤點清查后發(fā)現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，必須追究主管人員和經辦人員的責任。(4)凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。(5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。第四章 收入、成本費用管理公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現。公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用。雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。第五章 財務信息管理 公司依據《企業(yè)財務報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng)，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性，相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內部控制規(guī)范和技術規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。 公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本(電子)資料。財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調動或者離職。第六章 附則本規(guī)定由股東會負責修改和補充。本規(guī)定由股東會授權公司財務部負責解釋。股東會委托公司財務部依據本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發(fā)施行。本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。關于公司財務管理制度范文模板精選篇6第一節(jié)內部機構設置本公司為了完成各項業(yè)務和完善內部管理,設置以下部門：業(yè)務部、咨詢部、財務部。第二節(jié)公司內部財務管理本公司財務管理的基本任務是：認真執(zhí)行國家的財經政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持財會人員工作，認真執(zhí)行國家政策、法規(guī)、遵守財經紀律。嚴格執(zhí)行財經紀律，加強財務監(jiān)督必須按照經濟核算的原則，充分運用各項業(yè)務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，并預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規(guī)定要求，如實填制財務報表，并按規(guī)定及時向有關部門報送月報、季報和年報。第三節(jié)代理記帳業(yè)務質量控制本公司應當在代理記帳具體業(yè)務操作時由項目負責人進行必要的復核、審閱，在代理記帳業(yè)務合同執(zhí)行期間，本公司應當安排由不執(zhí)行該項業(yè)務的其他業(yè)務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業(yè)務均符合公司內部質量要求。第四節(jié)代理記帳業(yè)務所涉及的咨詢本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：，本公司應當按照具體咨詢業(yè)務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務后，及時予以答復。，本公司根據需要向有關學者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務能力。，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。第五節(jié)代理記帳業(yè)務管理本公司代理記帳業(yè)務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業(yè)務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通。第六節(jié)代理記帳相關業(yè)務內容的保密本公司應當加強對業(yè)務人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委托人的所有資料。第七節(jié)代理記帳業(yè)務檔案管理本公司應當重視代理記帳業(yè)務檔案管理，以確保對代理記帳業(yè)務不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：。，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托