【文章內容簡介】 留歸單位使用的經(jīng) 費性質和基本建設投資性質的結余資金等，應轉入單位經(jīng)過批準保留的基本存款賬戶。 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規(guī)定，由財政廳為其開設預算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，按照預算外資金收 入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設自治區(qū)財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。 第三章 銀行賬戶開立程序 第十二條 自治區(qū)預算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財政廳提出設立銀行賬戶的申請，報經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預算單位按照基層預算單位管理，由一級預算單位匯總審核后向財政廳提出申請。 第十三條 自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶時，應由一級預算單位財務部門匯總審核后報送 “ 開立銀行賬戶申請報告 ” ，并填寫財政廳統(tǒng)一制 定的《內蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件 1）或《內蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件 2），均附軟盤并提供相關證明材料。 “ 開立銀行賬戶申請報告 ” 應詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。 自治區(qū)預算單位提供的證明材料包括： （一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。 （二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一： 1．基本建設項目的立項批準文件； 2．按照國家和自治 區(qū)規(guī)定程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的文件； 3．擁有、使用外匯的相關證明材料； 4．其他相關證明材料。 第十四條 自治區(qū)財政廳對一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設銀行賬戶的預算單位簽發(fā)《內蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件 3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。 第十五條 自治區(qū)預算單位在接到財政廳簽發(fā)的《內蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》后，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令 [2024]第 5 號）的有關規(guī)定， 在 15 個工作日內辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表》（附件 4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。 第十六條 自治區(qū)預算單位確因業(yè)務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。 第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位設立零余額賬戶時，由一級預算單位審核匯總所屬基層預算單位的申請后，填寫《內蒙古自治區(qū)財政授權支付銀行開戶匯總申請表》（附件 5）報財政廳批準。財政廳批準后通知代理銀行。 第十八條 代理銀行根 據(jù)財政廳批準預算單位開設零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預算單位。預算單位辦理預留印鑒等手續(xù)。 第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位確需設立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件 6）報財政廳批準。財政廳批準后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應 將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。 第四章 銀行賬戶變更與撤銷 第二十條 自治區(qū)預算單位發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后 2 個工作日內辦理備案手續(xù)： （一）自治區(qū)預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的； （二）自治區(qū)預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的； （三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的； （四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政廳審批的變 更事項。第二十一條 自治區(qū)預算單位的主管部門發(fā)生變更的，預算單位應在變更后 3 個工作日內填制《內蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表》（附件 7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在 3 個工作日后方可使用。 第二十二條 自治區(qū)預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預算單位負責按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預算單位被撤銷的，由其財務部 門辦理。 不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時 ，原開立賬戶應予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。 第二十三條 自治區(qū)預算單位確需延長賬戶使用期限的，應提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。 第二十四條 自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉入新開賬戶。 第二十五條 自治區(qū)預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉入本單位基 本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。 第二十六條 自治區(qū)預算單位按規(guī)定開設的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，應作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。 第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位 ,除保留經(jīng)批準的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉入經(jīng)批準保留的基本 存款賬戶。試點單位應及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。 第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，應按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。 第五章 管理與監(jiān)督 第二十九條 財政、監(jiān)察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構）在各自的職責范圍內對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。 第三十條 自治區(qū)財政廳建立預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預算單位賬戶管理檔案。 第三十一條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按有關規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。 第三十二條 自治區(qū)預算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。 第三十三條 自治區(qū)預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立明細賬，分賬核算。 第三十 四條 自治區(qū)一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內部的基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財政廳備案。應定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應提請財政廳按有關規(guī)定進行處罰。 第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政廳審批的自治區(qū)預算單位銀行賬戶開設業(yè)務。 第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應及時將自治區(qū)預算單位的開戶情況 報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。 第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。 內蒙古自治區(qū)外匯管理局應按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。 第三十八條 自治區(qū)審計廳對自治區(qū)預算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。 第三十九條 監(jiān)督檢查機 構在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。 第四十條 監(jiān)督檢查機構在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應追究自治區(qū)預算單位有關人員責任的，應按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字 [1998]4 號），填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監(jiān) 察部門進行處理。 第四十一條 自治區(qū)預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構除責令違規(guī)單位立即糾正外，應及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務 院令第 310 號）移交司法機關處理： （一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的； （二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的； （三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的； （四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政廳審核 、備案的； （五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。 第四十二條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交相關部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第 260 號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務院令第 281 號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構為自治區(qū)預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理： （一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶的； （二）允許自治區(qū)預算單位超額或超出 賬戶功能提取現(xiàn)金的； （三）已知是自治區(qū)預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的； （四）明知是預算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為自治區(qū) 預算單位轉為定期存款的； （五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。 第六章 附則 第四十三條 本辦法由自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責解釋。 第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。 附件： ； ； ； ； ； 古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表； 。 第四篇：包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法 包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范包頭市本級預算單位銀行賬戶管理，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關法律法規(guī)，制 定本辦法。第二條本辦法適用于市本級各部門及所屬預算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。 市本級各主管單位及所屬基層預算單位全部視同于獨立的預算單位，統(tǒng)稱為市本級預算單位（以下稱預算單位）。 第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。 第四條 預算單位由其財務部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。 第六條 預算單位應在國有 、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。 第七條 實施國庫集中支付改革和政