7治理小金庫方案(編輯修改稿)
2024-09-21 15:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 上違反常規(guī)的奇異問題，包括奇異的數(shù)字金額，奇異的時間、地點(diǎn)，奇異的收支事項(xiàng)等，例如帳面上有司機(jī)工資支出而沒有車輛購置費(fèi)、維修費(fèi)、油料費(fèi)。沒有生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目的單位出現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用、無建筑項(xiàng)目而發(fā)生建筑材料購置等，這些奇異的背后可能隱藏著貪污或 “ 小金庫 ” 問題。 第 3 頁 共 5 頁 四是們行查詢法。對被查單位的基本存款帳戶，專用存款帳戶，臨時存款帳戶等，要讓其全部提供出來。結(jié)合銀行存款帳、銀行對帳單，進(jìn)行查詢核對。若發(fā)現(xiàn) 銀行存款帳與實(shí)際存款數(shù)額有差異時，應(yīng)進(jìn)一步追查原因。實(shí)際存款數(shù)大于帳面余額又不能說明正當(dāng)理由。就可能是 “ 小金庫 ” 。發(fā)現(xiàn)被查單位故意隱瞞存款帳戶，就可能有帳外資金。此外，查詢時，還應(yīng)特別注意以單位財(cái)務(wù)人員、法定代表人的名義或以奇異的代名代號的存款，其收支頻繁，數(shù)額較大，也可能是公款私存的 “ 小金庫 ” 。 五是票據(jù)抽查法。單位的收支票據(jù)憑證應(yīng)全部記帳，且存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)，有的還有出入庫聯(lián)必須保持一致，并按順序編號。抽查票據(jù)時發(fā)現(xiàn)收入不入帳，各聯(lián)數(shù)額下一致，大頭小尾，缺頁少號 “ 走跳棋 ” 等問題，就可能是隱瞞收入 。
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