【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金庫(kù)”或“賬外賬”； 1． 1． 3． 1 小金庫(kù)定義： 運(yùn)用截留收入、虛列支出、隱瞞收入等手段，把應(yīng)納 入單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理的資金，游離于財(cái)務(wù)核算體系之外，個(gè)人保管，用于小集體及個(gè)人支出，不受相關(guān)財(cái)務(wù)制度的約束。 1． 1． 4 向客戶(hù)（含供應(yīng)商）借款或在客戶(hù)處吃飯住宿不付款，用公款沖抵； 1． 1． 5 將公司貨款轉(zhuǎn)移到其它單位賬戶(hù)上，套取現(xiàn)金； 1． 1． 6 假借他人名義冒領(lǐng)費(fèi)用，將公司資金、財(cái)產(chǎn)或禮品占為己有或贈(zèng)送給親友； 1． 1． 7 巧立名目，用不正當(dāng)手段多領(lǐng)材料、配套設(shè)備或自做配套，占為已有或賣(mài)掉，收益不上繳公司而歸個(gè)人或小集體； 1． 1． 8 與客戶(hù)訂立未經(jīng)公司批準(zhǔn)的“雙重合同”欺騙公司，多收客戶(hù)費(fèi)用歸個(gè)人或小集體所有； 1． 1． 9 以自己開(kāi)辦的公司（企業(yè)）或借用另一公司（企業(yè)）與公司訂立假合同或假二級(jí)代理，為個(gè)人或小集體謀取利益； 1． 1． 10 開(kāi)假發(fā)票或收據(jù)，私自向客戶(hù)收取維修費(fèi)、軟件升級(jí)費(fèi)、升位費(fèi)、開(kāi)通調(diào)測(cè)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)或其它費(fèi)用，據(jù)為已有； 1． 1． 11 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，私自為客戶(hù)擴(kuò)容，收取費(fèi)用據(jù)為己有； 1． 1． 12 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以公司資產(chǎn)為其它單位或個(gè)人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保； 1． 1． 13 故意虛假報(bào)賬，指 以虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或資金往來(lái)為前提，編造虛假報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）憑據(jù)，或采取涂改、挖補(bǔ)以及其它方法改變報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）憑據(jù)真實(shí)內(nèi)容的行為， 包括： 企業(yè)制度 ZD/ZX 320xx 第 9 頁(yè) 共 20 頁(yè) 1． 1． 13． 1 虛開(kāi)或者多開(kāi)發(fā)票報(bào)賬； 1． 1． 13． 2 對(duì)同一次費(fèi)用支出重復(fù)報(bào)賬（核銷(xiāo)）； 1． 1． 13． 3 偽造、涂改發(fā)票、核銷(xiāo)單、報(bào)銷(xiāo)憑證及其它單據(jù)報(bào)賬； 1． 1． 13． 4 使用假發(fā)票或過(guò)期作廢發(fā)票或自購(gòu)發(fā)票虛報(bào)費(fèi)用； 1． 1． 13． 5 虛構(gòu)費(fèi)用支出，報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）費(fèi)用或者虛報(bào)收入，將公司財(cái)物據(jù)為己有； 1． 1． 13． 6 要求供應(yīng)廠(chǎng)商或單位，開(kāi)發(fā)票時(shí)提高金額，少付多報(bào)； 1． 1． 13． 7 違反規(guī)定在公司報(bào)銷(xiāo)或者以他人名義報(bào)銷(xiāo)或者為他人報(bào)銷(xiāo)屬于個(gè)人的費(fèi)用； 1． 1． 13． 8 其它公司財(cái)務(wù)、審計(jì)制度規(guī)定的虛假報(bào)賬 行為或者依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定視為虛假報(bào)賬的行為； 1． 1． 14 保管公司財(cái)物，監(jiān)守自盜； 1． 1． 15 擅自占有或變賣(mài)公司退庫(kù)的、退換的機(jī)器設(shè)備、備品、配件、財(cái)產(chǎn)、物品； 1． 1． 16 把賬內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到賬外或者故意對(duì)公司資產(chǎn)不登記上賬； 1． 1． 17 把不該報(bào)廢、核銷(xiāo)的資產(chǎn)、賬務(wù)，故意報(bào)廢、核銷(xiāo)； 1． 1． 18 涂改賬簿，利用增加支出（出庫(kù)、領(lǐng)用）或減少收入（入庫(kù)、退庫(kù)）的方法，減少賬面余額； 1． 1． 19 盜用公司財(cái)物； 1． 1． 20 使用其它手段侵占公司財(cái)產(chǎn)。 2．挪用公司資金 定義：指 公司員工違反規(guī)定或未經(jīng)批準(zhǔn) ，利用職務(wù)或者工作之便，將公司資金挪做他用，包括但不限于下列行為： 挪用公司資金歸個(gè)人使用或小集體使用； 將公司資金借貸給其它單位或個(gè)人使用； 將公司資金借貸給自己親友使用； 挪用公司資金用于個(gè)人營(yíng)利活動(dòng)或進(jìn)行非法活動(dòng)； 將公司資金以個(gè)人名義或他人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。 3. 收受回扣或其他非法利益 企業(yè)制度 ZD/ZX 320xx 第 10 頁(yè) 共 20 頁(yè) 3． 1 定義： 指 公司員工在采購(gòu)、招標(biāo)、供應(yīng)商認(rèn)證、質(zhì)量控制、為客戶(hù)提供服務(wù)及其它經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中利用職務(wù)或工作上的便利，索要財(cái)物或其它利益、或者違反規(guī)定收受財(cái)物或其它利益的 行為。 利用職務(wù)之便故意刁難、威脅、報(bào)復(fù)供應(yīng)廠(chǎng)商、施工單位或服務(wù)單位（以下統(tǒng)稱(chēng)供方），索要財(cái)物或者其它利益； 參加供方的宴請(qǐng)或接受供方給自己或給親屬安排旅游項(xiàng)目或其他無(wú)償服務(wù)；收受 回扣、手續(xù)費(fèi)、禮金、傭金、有價(jià)證券、禮品 或其它費(fèi)用、物品不上交； 在供方或者客戶(hù)處報(bào)銷(xiāo)個(gè)人飛機(jī)票、車(chē)船票或其他費(fèi)用或者向供方或客戶(hù)吃拿卡要，吃飯住宿不付款向供應(yīng)廠(chǎng)商或客戶(hù)索要報(bào)銷(xiāo)發(fā)票或者個(gè)人消費(fèi)要求供方買(mǎi)單的行為； 采購(gòu)或支付費(fèi)用項(xiàng)目虛報(bào)數(shù)量或服務(wù)項(xiàng)目套取回扣或?yàn)樽约褐\取不正當(dāng)利益的，包 含但不限于材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)、運(yùn)輸、郵遞、保險(xiǎn)、展會(huì)、廣告、印刷、標(biāo)牌制作、培訓(xùn)、咨詢(xún)等項(xiàng)目； 自己到供方兼職的；或介紹親屬到有業(yè)務(wù)往來(lái)的供方工作； 在供方有入股 (公眾股除外 )行為； 利用職務(wù)之便，因個(gè)人原因扶植關(guān)系密切的供方，打壓關(guān)系疏遠(yuǎn)的供方； 因個(gè)人原因設(shè)置技術(shù)或其他障礙，拒絕優(yōu)秀企業(yè)成為公司供方或者故意推延打樣、小批量等流程，導(dǎo)致供方不能及時(shí)參與競(jìng)爭(zhēng)； 因個(gè)人原因擅自更改招標(biāo)結(jié)果； 以任何理由“借用、租用”供方財(cái)物的； 以其它手段實(shí)施收受回扣和其他非法利益的行為。 4． 從事與公司有商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的行為 定義： 指公司員工違反規(guī)定，從事下列與公司有商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，損害公司利益的行為： 、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)與公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的同類(lèi)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)； 在公司外從事與公司有商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的兼職； 從事其它與公司有商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的行為 ,給公司造成重大損失或嚴(yán)重影響的。 5．侵犯公司商業(yè)秘密 企業(yè)制度 ZD/ZX 320xx 第 11 頁(yè) 共 20 頁(yè) 定義 ： 指公司員工違反《公司商業(yè)秘密保護(hù)規(guī)定》，對(duì)公司的商業(yè)秘密（技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息）實(shí)施下列侵權(quán)行為： 、個(gè)人或本人竊取、刺探、收買(mǎi)公司商業(yè)秘密的； 、使用、提供、保管、傳遞、復(fù)制公司商業(yè)秘密，造成泄密事件的； ，不負(fù)責(zé)任，違反公司的制度或公司合同的約定造成泄密事件的； 其它造成公司商業(yè)秘密泄露的行為。 6．侵犯公司知識(shí)產(chǎn)權(quán) 定義： 指公司員工實(shí)施下列行為，侵犯公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)： 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，將職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造或者作品以個(gè)人名義申請(qǐng)專(zhuān)利、公開(kāi)或者發(fā)表； 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，自己或者協(xié)助其它單位或個(gè)人使用公司的專(zhuān)利或計(jì)算機(jī)軟件 或?qū)Ｓ屑夹g(shù)（技術(shù)秘密）； 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，擅自使用公司注冊(cè)商標(biāo)或者為其它單位或個(gè)人使用公司注冊(cè)商標(biāo)提供方便； 未經(jīng)公司授權(quán)而與其它單位或個(gè)人簽訂屬于公司的專(zhuān)利、計(jì)算機(jī)軟件、注冊(cè)商標(biāo)、版權(quán)（著作權(quán)）、非專(zhuān)利技術(shù)（技術(shù)秘密）的轉(zhuǎn)讓合同、許可使用合同； 仿制、銷(xiāo)售假冒公司名稱(chēng)、商標(biāo)、編號(hào)的產(chǎn)品或者標(biāo)識(shí)； 其它違反公司規(guī)定侵害知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為。 7．失職、瀆職 定義 ： 指公司員工在履行職責(zé)過(guò)程中，未盡職責(zé)、工作不負(fù)責(zé)任或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，給公司利益造成損害的行為： 代表公司對(duì)外簽訂各類(lèi)合同，由于對(duì)合同法不熟悉或工作不負(fù)責(zé)任，致使合同無(wú)效或使公司處于不利地位或使公司受欺詐，造成公司損失； 在履行合同過(guò)程中，由于工作不負(fù)責(zé)任或輕信合同對(duì)方，不取得關(guān)鍵證據(jù)，使關(guān)鍵證據(jù)湮滅，或背離事實(shí)出具對(duì)公司不利的證據(jù)，致使公司在法律糾紛中處于不利地位，造成公司損失的； 員工因?qū)ψ陨砉ぷ鲘徫幌嚓P(guān)的國(guó)家法律、法規(guī)不熟悉或不熟悉崗位職責(zé)、