【文章內(nèi)容簡介】 金庫”或“賬外賬”； 1． 1． 3． 1 小金庫定義： 運用截留收入、虛列支出、隱瞞收入等手段，把應納 入單位財務預算管理的資金，游離于財務核算體系之外，個人保管，用于小集體及個人支出，不受相關財務制度的約束。 1． 1． 4 向客戶（含供應商）借款或在客戶處吃飯住宿不付款，用公款沖抵； 1． 1． 5 將公司貨款轉(zhuǎn)移到其它單位賬戶上，套取現(xiàn)金； 1． 1． 6 假借他人名義冒領費用，將公司資金、財產(chǎn)或禮品占為己有或贈送給親友； 1． 1． 7 巧立名目，用不正當手段多領材料、配套設備或自做配套，占為已有或賣掉，收益不上繳公司而歸個人或小集體； 1． 1． 8 與客戶訂立未經(jīng)公司批準的“雙重合同”欺騙公司，多收客戶費用歸個人或小集體所有； 1． 1． 9 以自己開辦的公司（企業(yè)）或借用另一公司（企業(yè)）與公司訂立假合同或假二級代理，為個人或小集體謀取利益； 1． 1． 10 開假發(fā)票或收據(jù)，私自向客戶收取維修費、軟件升級費、升位費、開通調(diào)測費、運雜費、勞務費或其它費用，據(jù)為已有； 1． 1． 11 未經(jīng)公司批準，私自為客戶擴容，收取費用據(jù)為己有； 1． 1． 12 未經(jīng)公司批準，以公司資產(chǎn)為其它單位或個人作經(jīng)濟擔保； 1． 1． 13 故意虛假報賬，指 以虛假經(jīng)濟業(yè)務或資金往來為前提，編造虛假報銷（核銷）憑據(jù)，或采取涂改、挖補以及其它方法改變報銷（核銷）憑據(jù)真實內(nèi)容的行為， 包括： 企業(yè)制度 ZD/ZX 320xx 第 9 頁 共 20 頁 1． 1． 13． 1 虛開或者多開發(fā)票報賬； 1． 1． 13． 2 對同一次費用支出重復報賬（核銷）； 1． 1． 13． 3 偽造、涂改發(fā)票、核銷單、報銷憑證及其它單據(jù)報賬； 1． 1． 13． 4 使用假發(fā)票或過期作廢發(fā)票或自購發(fā)票虛報費用； 1． 1． 13． 5 虛構費用支出，報銷（核銷）費用或者虛報收入，將公司財物據(jù)為己有； 1． 1． 13． 6 要求供應廠商或單位，開發(fā)票時提高金額，少付多報； 1． 1． 13． 7 違反規(guī)定在公司報銷或者以他人名義報銷或者為他人報銷屬于個人的費用； 1． 1． 13． 8 其它公司財務、審計制度規(guī)定的虛假報賬 行為或者依據(jù)公司有關規(guī)定視為虛假報賬的行為； 1． 1． 14 保管公司財物，監(jiān)守自盜； 1． 1． 15 擅自占有或變賣公司退庫的、退換的機器設備、備品、配件、財產(chǎn)、物品； 1． 1． 16 把賬內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到賬外或者故意對公司資產(chǎn)不登記上賬； 1． 1． 17 把不該報廢、核銷的資產(chǎn)、賬務，故意報廢、核銷； 1． 1． 18 涂改賬簿，利用增加支出（出庫、領用）或減少收入（入庫、退庫）的方法，減少賬面余額； 1． 1． 19 盜用公司財物； 1． 1． 20 使用其它手段侵占公司財產(chǎn)。 2．挪用公司資金 定義：指 公司員工違反規(guī)定或未經(jīng)批準 ，利用職務或者工作之便，將公司資金挪做他用，包括但不限于下列行為： 挪用公司資金歸個人使用或小集體使用； 將公司資金借貸給其它單位或個人使用； 將公司資金借貸給自己親友使用； 挪用公司資金用于個人營利活動或進行非法活動； 將公司資金以個人名義或他人名義開立賬戶存儲。 3. 收受回扣或其他非法利益 企業(yè)制度 ZD/ZX 320xx 第 10 頁 共 20 頁 3． 1 定義： 指 公司員工在采購、招標、供應商認證、質(zhì)量控制、為客戶提供服務及其它經(jīng)營管理活動中利用職務或工作上的便利，索要財物或其它利益、或者違反規(guī)定收受財物或其它利益的 行為。 利用職務之便故意刁難、威脅、報復供應廠商、施工單位或服務單位（以下統(tǒng)稱供方），索要財物或者其它利益； 參加供方的宴請或接受供方給自己或給親屬安排旅游項目或其他無償服務；收受 回扣、手續(xù)費、禮金、傭金、有價證券、禮品 或其它費用、物品不上交； 在供方或者客戶處報銷個人飛機票、車船票或其他費用或者向供方或客戶吃拿卡要，吃飯住宿不付款向供應廠商或客戶索要報銷發(fā)票或者個人消費要求供方買單的行為； 采購或支付費用項目虛報數(shù)量或服務項目套取回扣或為自己謀取不正當利益的，包 含但不限于材料采購、設備采購、運輸、郵遞、保險、展會、廣告、印刷、標牌制作、培訓、咨詢等項目； 自己到供方兼職的；或介紹親屬到有業(yè)務往來的供方工作； 在供方有入股 (公眾股除外 )行為； 利用職務之便，因個人原因扶植關系密切的供方，打壓關系疏遠的供方； 因個人原因設置技術或其他障礙，拒絕優(yōu)秀企業(yè)成為公司供方或者故意推延打樣、小批量等流程，導致供方不能及時參與競爭； 因個人原因擅自更改招標結果； 以任何理由“借用、租用”供方財物的； 以其它手段實施收受回扣和其他非法利益的行為。 4． 從事與公司有商業(yè)競爭的行為 定義： 指公司員工違反規(guī)定，從事下列與公司有商業(yè)競爭，損害公司利益的行為： 、生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營與公司有競爭關系的同類產(chǎn)品、業(yè)務； 在公司外從事與公司有商業(yè)競爭關系的兼職； 從事其它與公司有商業(yè)競爭的行為 ,給公司造成重大損失或嚴重影響的。 5．侵犯公司商業(yè)秘密 企業(yè)制度 ZD/ZX 320xx 第 11 頁 共 20 頁 定義 ： 指公司員工違反《公司商業(yè)秘密保護規(guī)定》，對公司的商業(yè)秘密（技術信息和經(jīng)營信息）實施下列侵權行為： 、個人或本人竊取、刺探、收買公司商業(yè)秘密的； 、使用、提供、保管、傳遞、復制公司商業(yè)秘密，造成泄密事件的； ，不負責任，違反公司的制度或公司合同的約定造成泄密事件的； 其它造成公司商業(yè)秘密泄露的行為。 6．侵犯公司知識產(chǎn)權 定義： 指公司員工實施下列行為，侵犯公司知識產(chǎn)權： 未經(jīng)公司批準，將職務發(fā)明創(chuàng)造或者作品以個人名義申請專利、公開或者發(fā)表； 未經(jīng)公司批準，自己或者協(xié)助其它單位或個人使用公司的專利或計算機軟件 或?qū)Ｓ屑夹g（技術秘密）； 未經(jīng)公司批準，擅自使用公司注冊商標或者為其它單位或個人使用公司注冊商標提供方便； 未經(jīng)公司授權而與其它單位或個人簽訂屬于公司的專利、計算機軟件、注冊商標、版權（著作權）、非專利技術（技術秘密）的轉(zhuǎn)讓合同、許可使用合同； 仿制、銷售假冒公司名稱、商標、編號的產(chǎn)品或者標識； 其它違反公司規(guī)定侵害知識產(chǎn)權的行為。 7．失職、瀆職 定義 ： 指公司員工在履行職責過程中，未盡職責、工作不負責任或嚴重不負責任，給公司利益造成損害的行為： 代表公司對外簽訂各類合同，由于對合同法不熟悉或工作不負責任，致使合同無效或使公司處于不利地位或使公司受欺詐，造成公司損失； 在履行合同過程中，由于工作不負責任或輕信合同對方，不取得關鍵證據(jù)，使關鍵證據(jù)湮滅，或背離事實出具對公司不利的證據(jù)，致使公司在法律糾紛中處于不利地位，造成公司損失的； 員工因?qū)ψ陨砉ぷ鲘徫幌嚓P的國家法律、法規(guī)不熟悉或不熟悉崗位職責、