財務管理制度范文最新3篇(編輯修改稿)
2025-09-19 13:18 本頁面
【文章內容簡介】 四十條 公司營業(yè)利潤 =營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出 利潤總額 =營業(yè)利潤 +投資收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 (一 )投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。 (二 )營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。 (三 )營業(yè)外支出是指與公司業(yè) 務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配： (一 )被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款 。 (二 )弭補公司以前年度虧損 。 (三 )提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的 10%提取，盈馀公積金已達注冊資本的 50%時不再提取。 (四 )提取公積金、公益金按稅後利潤的 5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。 (五 )向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。 第九章 財務報告與財務分析 第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資産負債表、損益表。年度財務報表包括資産負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月 15 日內完成，年度財務會計報告應於次年 90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。 第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括： (一 )業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。 (二 )財務會計方法變動情況及原因 ，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項 。資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項 。以及爲正確理解財務報表需要說明的其他事項。 第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲領導或有關部門的決策提供依據(jù)。 第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括： ① 經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率 。② 經(jīng)營成果指標： 利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第十章 會計電算化 第四十六條 會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、 UPS電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務管理中心經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 第四十七條 財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。 第四十八條 每月 10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規(guī)范程式進行。 第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采 用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧 IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第十一章 附 則 第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。 財務管理制度范文最新 篇二： 一、 財務管理職責 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 建立健全財務管理的各種，加強經(jīng)營核算管理，檢查 監(jiān)督財務紀律。 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲 行節(jié)約，合理使用資金。 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。 領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。 完成公司交給的其他工作。 二、 財務工作崗位及職責 財務經(jīng)理： 、制定財務人員的。 。 、管理總賬，按時編制報表。 。 、指導和支援本部
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