【文章內容簡介】 為領導提供完善體制、改進機制方面的建議 。同時，對領導決策的實施分層次、全過程地跟蹤 ,對決策的水平和效果進行評價 ,并將審計信息反饋給領導 ,為完善和優(yōu)化決策服務。各審計中心應結合審計發(fā)現的問題，起草不少于 2 份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。 二是為被審單位服務。各審計組在每個大型審計項目結束后， 針對審計發(fā)現的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經營經營管理水平。 三是為職能部門服務。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20__ 年，將繼續(xù)結合公司業(yè)務流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。 四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司。重點關注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài)，主動協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況。 （二）加強培訓教育 為確保 “721 人才梯次 ” 工程順利推進， 20__ 年將進一步落實 “ 學習型組織 ” 的建設規(guī)劃。 一是健全內部培訓體系。以 “ 理論知識和技能素質 ” 為核心，根據領導干部、業(yè)務骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展 “ 財務管理、風險管理理論、內部審計發(fā)展趨 勢、風險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論 ” 等理論知識培訓，以及 “ 財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)、審計系統(tǒng) ” 等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓。 二是建立學習交流平臺。在監(jiān)審條線建立 “ 內審學堂 ” ，以監(jiān)察審計部和區(qū)域審計中心為單位，選取熱點、難點、審計工作經驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。 三是逐步培育講師團隊。開展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成 15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個區(qū)域審計中心 3 人、監(jiān)察審計部 3 人），并通過問卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。 （三）有效整合資源 整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。 一是加大整合內審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進 “ 傳幫帶 ” 機制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。 二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。 三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業(yè)性強的特點，聘請其對內部審計人員進行專業(yè)培訓，計劃組織 12 次的專題培訓或講座。適時申請加入內審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。 （四）強化責任追究 有效的責任追究是確保審計發(fā)現問題得到整改的關鍵， 20__年將進一步強化責任追究力度。 一是實施集中問責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規(guī)問題，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到 “ 審計一點、規(guī)范一片，重 罰少數、教育全部 ” 的目的。 二是落實責任掛鉤制度。 “ 正人先正己 ” ，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規(guī)范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究。 （五）積極探索創(chuàng)新 創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。 一是豐富內審理念內涵。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價值；通過審計關口前移，提供咨詢服務，實現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創(chuàng)造價值。 二 是創(chuàng)新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行 “1+N” 的作業(yè)模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統(tǒng)，建立完善 “ 審計對象檔案庫 ” 、 “ 審計項目數據庫 ” 、 “ 審計評價標準庫 ” 等。 三是健全內部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開展 “ 三個一 ” 評優(yōu)活動，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進一步調動審計人員的工作積極性。 四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè) “ 誠信、責任、價值、創(chuàng)新 ” 的企業(yè)精神，進一步推進 “ 公正、奉獻、服務、專業(yè)、價值 ” 為核心內容的審計文化建設，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。 內部審計工作目標及計劃（精選篇 3） 為進一步規(guī)范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作?，F制定我院年內部審計工作計劃。 一、年度審計工作目標 年的內部審計工作，以 —— 為指導，以國家財經法規(guī)、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院 年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。 二、審計的內容 根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內審 。 根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審 。 根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審 。 根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審 。 根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計 。 根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審 。 通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。 三、審計的方法及范圍 審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告 。其次內審人員采取審查資料、個別訪談 、審計調查等方法進行。 審計的范圍是：教學系及相關單位 07 年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。 四、時間安排 上半年對教學系進行內審 。 下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團 (育苑公司 )等部門進行審計。 五、有關資料的提供 學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果 。班費、實習費的使用情況等資料。 院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。 電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據 。后勤集團 (育苑公司 )各類收費的依據 學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等 六、其它相關工作 學院內部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。 內部審計工作目標及計劃（精選篇 4） 一、集團公司內部審計工作總體思路： 今后 5 年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重? 20__年審計工作重點是：以內 控制度審計為基礎，以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施