4能源公司內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-09-11 16:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 立即通知人力資源部、財務部等相關(guān)部門，按程序辦理調(diào)動或離 第 8 頁 共 18 頁 職手續(xù)。 第二節(jié)業(yè)務控制 第五條業(yè)務控制是指公司各職能部門及各子公司根據(jù)自身業(yè)務特點 和需要，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、操作流程。本制度所規(guī)定的業(yè)務控制包括： 內(nèi)務管理制度： （ 1）目的。明確公文處理程序、規(guī)范公務車輛使用行為、強化對安全生產(chǎn)的管理和監(jiān)督。 （ 2）主要內(nèi)容。來文處理程序、公務車輛使用管理規(guī)定、安全生產(chǎn)管理規(guī)定、安全事故報告管理規(guī)定。 銷售及收款控制： （ 1）目的。確保主營業(yè)務的正常進行，避免財務風險。 （ 2）主要內(nèi)容。配備合格人員辦理銷售與收款業(yè)務，按照公司定價規(guī)定辦理銷售業(yè)務，規(guī)范發(fā)貨及運輸控制流程，制定嚴格的 產(chǎn)品銷售入賬及應收賬款管理制度，保證貨款的及時回籠，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。 采購及付款控制： （ 1）目的。規(guī)范公司采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊。 （ 2）主要內(nèi)容。根據(jù)供應商按公司要求提供產(chǎn)品能力評價和選擇供應商，集體商議采購事項，按程序簽訂采購合同。明確 第 9 頁 共 18 頁 支付及記錄現(xiàn)金支出的流程，嚴格執(zhí)行公司的應付賬款管理制度，記錄和監(jiān)督貨款的支付活動，保證付款安全性和適時性。 資產(chǎn)管理制度： （ 1）目的。加強對存貨、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，避免 國有資產(chǎn)流失。 （ 2）主要內(nèi)容。規(guī)定對庫存商品及時盤點，逐一造冊登記核對，分門別類地建立臺賬，并及時、準確地做好賬務處理；明確固定資產(chǎn)折舊年限，購置、處置固定資產(chǎn)的審批程序，以及低值易耗品的使用程序。 資金管理制度： （ 1）目的。加強對公司資金的管理，規(guī)范各項業(yè)務管理程序，避免呆賬、壞賬。 （ 2）主要內(nèi)容。加強公司資金管理，建立比較完善的資金管理制度，包括貨幣資金的管理、內(nèi)部往來資金、借款管理、應收賬款（預付賬款）、管理費用、票據(jù)管理等。 關(guān)聯(lián)交易制 度： （ 1）目的： 為維護公司和股東的利益，規(guī)范本公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生不可避免的關(guān)聯(lián)交易。 （ 2）主要內(nèi)容。本制度明確了關(guān)聯(lián)交易的范圍及原則、關(guān)聯(lián)交易的決策及回避、交易價格的確定原則、關(guān)聯(lián)交易的披露及 第 10 頁 共 18 頁 公告。 銀行貸款擔保管理： （ 1）目的： 為規(guī)范融資擔保行為，維護公司的合法權(quán)益，加強資本經(jīng)營的風險管理，保證公司資產(chǎn)的安全有效運作，提高資金使用的整體效益。 （ 2）主要內(nèi)容。公司系統(tǒng)內(nèi)的銀行融資管理，包括銀行融資的原則、組 織、管理、審批。同時，明確了對外公司提供貸款擔保管理規(guī)定，包括對外擔保的范 8 圍、擔保辦理程序。 投資管理制度： （ 1）目的： 為實現(xiàn)公司投資決策的科學化、規(guī)范化，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。 （ 2）主要內(nèi)容。包括適用范圍、項目投資決策原則、項目投資批準權(quán)限、公司及子公司項目投資決策程序、項目責任追究。同時，對參與證券投資作出了具體規(guī)定，其中，明確了證券投資原則，并指定公司金融證券部在公司授權(quán)使用的資金范圍內(nèi)，自行決定新股申購、增發(fā)申購、證券回購、證券衍 生產(chǎn)品或債券投資等具體操作方式。制定了《募集資金使用管理規(guī)定》，公司設立募集資金管理委員會，由董事長擔任委員會主任，其職責是制 第 11 頁 共 18 頁 定募集資金使用的總體實施方案及審查項目的可行性論證報告；制定使用募集資金的預算和項目的進度計劃，督促檢查投資項目預算執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正和處置，并可根據(jù)項目進度合理調(diào)配資金。對相關(guān)部門和人員的工作程序也作了具體規(guī)定。 為規(guī)范合同管理，減少因合同把關(guān)不嚴或條款疏漏等造成的損失，制定了經(jīng)濟合同管理規(guī)定，各子公司制定具體實施細則。 第三節(jié)會計系統(tǒng)控制 第六條會計系統(tǒng)控制分為會計核算控制和財務管理控制，主要內(nèi)容包括： （一）公司依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)
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