4聯(lián)通信息系統(tǒng)內控構建綜述(編輯修改稿)
2025-09-07 05:44 本頁面
【文章內容簡介】 信息系統(tǒng)主要包括三個子系統(tǒng)：負責電信業(yè)務支撐和客戶支持服務的 unicrm 系統(tǒng)、負責企業(yè)資源管理和計劃財務管理的 unierp 系統(tǒng)和作為 erp 和 crm 的承載體，為各級管理人員直接提供決策支持與日常管理服務的 unimss 系 第 5 頁 共 10 頁 統(tǒng)。由于這三者涉及到企業(yè)內部各種人員，為不同部門服務，會造成部門之間的各自為政而影響到信息系統(tǒng)的運行效率，特別是信息系統(tǒng)的各子系統(tǒng)之間存在 “ 信息孤島 ” 時更為嚴重。因此應加強各子系統(tǒng)之間的銜接，盡可能地消除各系統(tǒng)之間的切換壁壘。 （ 4）信息技 術對內部控制的影響在普華永道對廣東聯(lián)通進行信息系統(tǒng)內部控制評價時，按照 cobit 要求，在系統(tǒng)上線前需要進行加固，以防止信息的泄漏和系統(tǒng)的被入侵。但加固后又會限制系統(tǒng)運行速度和系統(tǒng)功能，因此就只能是有條件的加固。這就違背了信息系統(tǒng)內部控制的相應條款。所以在進行信息技術下的內部控制評價時，還要考慮到信息技術本身的特點。 （ 5）勝任的內部控制評審人員不足每年的內部控制評審涉及到的風險點多，時間緊迫，要確保評審工作能按時保質完成，對測評人員的任職要求較高，既要熟悉各類經(jīng)濟業(yè)務和信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)構 成，了解抽樣方法和手段，又要掌握底稿和報告編制的程序和規(guī)則，并且具備良好的分析和溝通能力。但在全省范圍內，專職的內審人員不多，且其他符合上述任職要求的人員也不多，因而在評審過程中，各分公司存在的例外問題未能全部被發(fā)現(xiàn)，底稿和報告的質量未能得到有效的保障。 三、得到的啟示 （ 1）高層管理者的高度重視是做好內部控制建設工作的前 第 6 頁 共 10 頁 提企業(yè)高層管理者的高度重視是內部控制工作取得階段性成果的前提條件。因為內部控制的建設規(guī)范了企業(yè)的管理行為和員工的工作行為，但增加了相應的工作程序 和工作量，會遭到一部分執(zhí)行者的抵觸，因此，高層管理者的態(tài)度就很重要。廣東聯(lián)通公司充分認識到內部控制建設的重要性和緊迫性，將企業(yè)經(jīng)營管理的指導方針確定為 “ 增產(chǎn)節(jié)支、精細管理、內強素質 ” ，將內部控制工作提到公司戰(zhàn)略的高度上加以重視。公司高層不定期組織內部控制工作會議，主持參與流程的審定，直接組織各部門各分公司的問題整改工作，大大推動了廣東聯(lián)通公司的內部控制建設。 （ 2）信息系統(tǒng)相關部門的積極參與是做好信息系統(tǒng)內部控制工作的基礎信息系統(tǒng)內部控制建設不僅僅是公司信息化管理部門的工作職責，而且需要信息系統(tǒng)應 用部門的積極參與和配合。信息系統(tǒng)內部
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1