4聯(lián)通信息系統(tǒng)內(nèi)控構(gòu)建綜述(存儲(chǔ)版)
【正文】 人工控制成本高、風(fēng)險(xiǎn)大。 第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè) （ 3）加強(qiáng)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)生成源頭的監(jiān)控企業(yè)引入信息系統(tǒng)以及具體的應(yīng)用信息系統(tǒng)體系，將大大提高企業(yè)的管理效率，減少數(shù)據(jù)在傳遞過(guò)程中的失誤，主要是因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)將一些日常重復(fù)性工作流程予以固化，同時(shí)具有數(shù)據(jù)自動(dòng)生成機(jī)制。信息系統(tǒng)建設(shè)的戰(zhàn)略性與長(zhǎng)期規(guī)劃、信息系統(tǒng)管理的組織架構(gòu)與人力資源管理政策、高層管理者的理念與支持等對(duì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制起著決定性地影響。信息系統(tǒng)的開發(fā)和變更、業(yè)務(wù)處理流程的變化等都會(huì)改變風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因此，必須適時(shí)修正控制流程和控制措施，完善內(nèi)部控制制度規(guī)范，保證制度規(guī)范的健全性。根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要，構(gòu)建信息系統(tǒng)大平臺(tái)，建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)模塊與流程，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，從而可以及時(shí)更新系統(tǒng)以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)流程的變化和各子系統(tǒng)之間的整合。 （ 2）信息系統(tǒng)相關(guān)部門的積極參與是做好信息系統(tǒng)內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)不僅僅是公司信息化管理部門的工作職責(zé)，而且需要信息系統(tǒng)應(yīng) 用部門的積極參與和配合。這就違背了信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相應(yīng)條款。這筆費(fèi)用對(duì)于一般的企業(yè)是很大的投入，也將直接制約著企業(yè)信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制水平的建設(shè)。 二、廣東聯(lián)通信息系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)的總結(jié) 第 3 頁(yè) 共 10 頁(yè) ，減少了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) （ 1）有助于提升企業(yè)的管理效率公司建立了基于 uniit 信息系統(tǒng)的管理控制方法，使公司的管理效率得到很大提高，特別是中國(guó)聯(lián)通這種對(duì)于信息系統(tǒng)依賴性較高的企業(yè)。 第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè) 廣東聯(lián)通的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)工作由信息化管理部門（業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)部和管理信息系統(tǒng)部統(tǒng)稱為信息化管理部門）組織實(shí)施。 2024 年，美國(guó)頒布了 sox 法案， 2024 年 6 月 28 日，我國(guó)財(cái)政部等五部門也發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以促進(jìn)上市公司內(nèi)部控制的建設(shè)與完善。 一、廣東聯(lián)通信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的建設(shè) 廣東聯(lián)通屬于電信行業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與 it 有著密切的聯(lián)系。信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制是指利用信息系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)處理實(shí)施的控制。 （ 2）規(guī)范了企業(yè)的管理通過(guò)公司信息系統(tǒng)的建設(shè)，將公司的具體業(yè)務(wù)流程嵌 入信息系統(tǒng)中，固化了相應(yīng)的流程，使得公司的各項(xiàng)管理工作制度化，規(guī)范了員工和管理者的行為，從而促進(jìn)了企業(yè)基礎(chǔ)管理水平的提升，為業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 （ 3）公司的一般信息管理系統(tǒng)與應(yīng)用信息系
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