5審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案(編輯修改稿)
2025-09-07 02:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，并 第 3 頁 共 6 頁 在此基礎(chǔ)上認(rèn)真分析原因，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （四）內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，即內(nèi)部控制系統(tǒng)評審。通過評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)來確定審計(jì)的范圍和適當(dāng)?shù)某绦?，能夠顯著地提高審計(jì)的效率和質(zhì)量；二是借助內(nèi)部控制系統(tǒng)評價(jià)的結(jié)果，能夠有效地發(fā)現(xiàn)管理中的薄 弱環(huán)節(jié)和問題，并促進(jìn)其加以改進(jìn)和完善。 （五）專項(xiàng)資金的管理及使用情況。對該部分資金的審計(jì)，主要審查是否按規(guī)定的用途使用，開支是否嚴(yán)格履行了審批程序，是否存在擠占、挪用和損失浪費(fèi)的問題，資金的使用是否達(dá)到了預(yù)期的效果。 （六）資產(chǎn)管理情況。主要審查資產(chǎn)的日常管理是否到位，資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，資產(chǎn)的處置是否履行了相應(yīng)的報(bào)批程序，是否存在因管理不嚴(yán)而造成人為丟失、毀損的情況，是否存在個(gè)人或小集體長期無償占用國有資產(chǎn)的情況，資產(chǎn)的處置中是否因處置不當(dāng)而造成國有資產(chǎn)的流失，國有資產(chǎn)的收益是否 得以體現(xiàn)等。 二、投資項(xiàng)目及重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng) 對投資項(xiàng)目的審計(jì)，首先要摸清投資的性質(zhì)和種類，然后有重點(diǎn)地選擇幾個(gè)項(xiàng)目（好的和差的典型）有步驟地審計(jì)其可行性論證和立項(xiàng)情況，投資方案情況，資金來源和使用情況，項(xiàng)目預(yù)決算情況，投資效益及效果情況。對重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的審計(jì)， 第 4 頁 共 6 頁 首先也要摸清在領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)，都有哪些經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)，選擇
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