領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案與領(lǐng)導(dǎo)干部讀書思廉交流材料匯編(編輯修改稿)
2024-11-26 01:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審查。（三）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、重要投資項(xiàng)目的決策和管理情況任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策的總體情況。審計組應(yīng)根據(jù)被審計單位的具體情況，合理界定屬于重大經(jīng)濟(jì)決策的事項(xiàng)。關(guān)注被審計干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的數(shù)量和涉及金額，已經(jīng)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)決策或跨任期實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)決策的數(shù)量和項(xiàng)目。重要經(jīng)濟(jì)決策的管理情況。本部門是否建立了工作議事規(guī)則、“三重一大”等經(jīng)濟(jì)決策管理制度，是否實(shí)行民主研究、民主決策、重大經(jīng)濟(jì)決策的種類、范圍、標(biāo)準(zhǔn)以及決策程序、決策權(quán)限、相應(yīng)的監(jiān)督檢查和責(zé)任追究等保障制度。是否存在重大經(jīng)濟(jì)決策管理制度是否健全、決策管理制度缺失等問題。重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況，選擇重要經(jīng)濟(jì)決策項(xiàng)目進(jìn)行審計，特別是投資項(xiàng)目建設(shè)和管理的審計，主要關(guān)注投資決策的合法性，決策是否與法律和國家政策相沖突；決策程序的規(guī)范性，是否存在沒有經(jīng)科學(xué)論證，有無違反程序、超越權(quán)限、盲目決策或擅自決策等問題；決策的執(zhí)行情況，是否存在執(zhí)行不力造成重大損失浪費(fèi)、效益低下等問題；投資項(xiàng)目效果情況，經(jīng)濟(jì)和社會效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。(四)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度建立和執(zhí)行情況重點(diǎn)關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、物資采購、業(yè)務(wù)管理等內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行和效果，分析領(lǐng)導(dǎo)干部管理責(zé)任的落實(shí)執(zhí)行情況。審計時應(yīng)了解領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)建立了哪些與財政收支活動、資產(chǎn)資源資金管理相關(guān)的內(nèi)控制度，并要關(guān)注其落實(shí)執(zhí)行情況。關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)、公款消費(fèi)、車輛管理等及其他內(nèi)部控制制度的建立落實(shí)執(zhí)行情況。（五）對下屬單位的收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動管理監(jiān)督情況下屬單位機(jī)構(gòu)的審計，主要檢查被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間對下屬各部門資金資產(chǎn)資源管理監(jiān)督是否到位，有無未履行職責(zé)和監(jiān)管不到位的問題，以及疏于管理致下屬存在重大違紀(jì)違規(guī)、重大責(zé)任事故的問題。同時關(guān)注主管部門向下屬單位轉(zhuǎn)移資金、資產(chǎn)及其他經(jīng)濟(jì)利益行為，有無在下屬單位報銷應(yīng)由機(jī)關(guān)和個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用問題，違規(guī)占用下屬單位資產(chǎn)問題。(六)個人廉潔自律情況和審計需要核實(shí)的其他事項(xiàng)對照《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》等規(guī)定，審計被審計單位和領(lǐng)導(dǎo)干部在財政、財務(wù)收支活動中執(zhí)行黨紀(jì)、政紀(jì)、財經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律情況。在審計職責(zé)范圍內(nèi)，對與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)的信訪和舉報等事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)。五、責(zé)任界定針對審計揭示的問題要與領(lǐng)導(dǎo)干部是否應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任聯(lián)系起來，將責(zé)任分析貫穿審計的全過程。審計發(fā)現(xiàn)的每一個重大
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