4科技計劃項目管理策略研究(編輯修改稿)
2025-09-06 18:47 本頁面
【文章內容簡介】 產技術存在障礙或技術的復雜性，以及科研人員掌握技術熟練程度不同等因素，導致在項目方案設計、技術路線突破和項 第 5 頁 共 10 頁 目實施過程 中存在的風險。財務風險是指項目預算、經費列支、財務驗收等方面存在的風險。管理風險是指項目管理人員的組織管理能力、個人素質、溝通協(xié)調能力、項目進度安排、專業(yè)機構組織設置以及評審規(guī)章制度等方面存在的風險。２ .２審計管理風險。根據我國審計法，審計是對項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經濟監(jiān)督活動。審計管理是通過審查和評價專業(yè)機構的運營與業(yè)務活動的適合性、合法性和有效性來促進專業(yè)機構各項工作目標實現(xiàn)的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，包括內部審計和外部審計兩個方面。審計管理風險主要體現(xiàn)在內部審計部門或崗位職責不 清、審計人員濫用職權、泄露秘密、玩忽職守、徇私舞弊，審計檔案保存不完整等方面，從而對專業(yè)機構的管理、工作效率等產生不良影響。２ .３內控管理風險。如上所述，內部控制是專業(yè)機構為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟和業(yè)務活動的風險進行防范和管控的活動。內部控制管理風險存在于專業(yè)機構經濟和業(yè)務活動管理全過程，涉及預算、收支、采購、資產、建設項目、合同等方面，覆蓋專業(yè)機構全部內部管理和項目管理工作。如，在合同立項、簽訂、履行以及后續(xù)管理等環(huán)節(jié)，存在合同主體不適格、合同內容存在疏漏、合同履行不完全使 一方利益受損、合同沒有登記存檔等風險。對此，單位應當建立健全合同內部管理制度，合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，對合同進行歸口管理， 第 6 頁 共 10 頁 實現(xiàn)業(yè)務部門、法律部門和財務部門的聯(lián)動機制，相互配合監(jiān)督〔３〕２２５。２ .４廉政風險。科技體制改革給專業(yè)機構在廉政方面提出了明確的要求，既不能成為 “ 二政府 ” ，也不能搞腐敗轉移。科技部黨組書記、副部長王志剛在專業(yè)機構建設暨廉政風險防控工作會議上也強調指出，要把廉政建設作為專業(yè)機構建設的首要任務，通過健全組織體系和制度建設、提高專業(yè)機構的管理能力和服務能力，加快推進規(guī)范高 效廉潔專業(yè)機構建設〔６〕。專業(yè)機構在項目評審、立項、過程管理和結題驗收等環(huán)節(jié)有一定管理權，每年撥付科研經費數(shù)億元，管理權限涉及人、財、物等諸多方面，屬于廉政風險較高且比較集中的地方。近幾年，科研管理出現(xiàn)了一些貪污、腐敗案件，不僅侵害了國家利益，也終結了個人的事業(yè)前途。對于專業(yè)機構，做好廉政風險防控工作不僅是專業(yè)機構改建的基本要求，也是自身存在和發(fā)展的必要條件。 ３風險管理措施 風險控制方法主要包括不相容崗位分離、授權審批、歸口管理、信息公開、信息技術控制、審計等，此外，還可借鑒內部控制的 預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制等方法。專業(yè)機
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