5任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案(編輯修改稿)
2024-09-04 03:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 率、上繳利潤(rùn)、資本收益率、職工收入等指標(biāo)增減變化情況；國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)完成情況。 單位內(nèi)部管理審計(jì)，主要檢查包括資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、及其他內(nèi)控制度是否健全和執(zhí)行實(shí)施情況，內(nèi)控制度的執(zhí)行是否有效。 （二）對(duì)貨幣資金、債權(quán)債務(wù)審計(jì) 實(shí)地盤查庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)帳務(wù)核對(duì)，看有無長(zhǎng)短款并查明帳帳、帳實(shí)不符的原因，有無挪用現(xiàn)金，白條抵庫(kù)或坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象； 抽查大額現(xiàn)金的收支和用途，看有無違反現(xiàn)金管理規(guī)定； 查明銀 行開戶詳細(xì)情況； 銀行存款是否帳帳、帳實(shí)相符（明細(xì)帳、總帳、銀行對(duì)帳單）、是否按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 有無利用銀行存款帳戶將進(jìn)出款項(xiàng)都不作帳務(wù)處理，在對(duì)帳單上采取對(duì)勾的辦法套取現(xiàn)金轉(zhuǎn)作 “ 小金庫(kù) ” 或?qū)⒐畲?第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) 入儲(chǔ)蓄帳戶、或?qū)⒖铐?xiàng)挪作他用； 核實(shí)應(yīng)收、應(yīng)付往來款項(xiàng)期末余額明細(xì)情況； 應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款是否以應(yīng)收、預(yù)付款為名，轉(zhuǎn)移企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資或抽走資金，有無存在潛虧損失情況，對(duì)帳齡較長(zhǎng)的進(jìn)行分析，說明原因； 預(yù)付帳款是否按協(xié)議或 合同付款，有無多付款項(xiàng)沒有及時(shí)收回； 有無利用預(yù)收、應(yīng)付帳款帳戶獲取價(jià)差或隱瞞轉(zhuǎn)移收入；
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