4庫存物資管理制度(編輯修改稿)
2025-08-27 16:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 團(tuán)同意后方可調(diào)整財務(wù)賬或?qū)嵨飵ぁ? （三）資料整理。所有盤點資料由財務(wù)部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。 第八條處罰 （一）對盤點工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以 500 元 /次的罰款。 （二）盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以 2024 元罰款，直接責(zé)任人賠償全部損失，開除出廠。 （三）有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以 50 元 /項的罰款，物資管理人員處以 20 元 /項的罰 款。 （三）盤點數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應(yīng)予賠償，賠償金額不小于差異金額的 30%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的，追究法律責(zé)任。 第九條本制度由財務(wù)審計部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第三篇：庫存物資 .藥品管理制度庫存物資和藥品管理規(guī)定 為加強庫存物資和藥品的申購、使用及保管管理，提高流動資產(chǎn)利用效率，規(guī)范我院庫存物資和藥品核算，依據(jù)《醫(yī)院財務(wù)制度》和醫(yī)院實際情況，特制定本規(guī)定。 一、建立資產(chǎn)管理體制 第 8 頁 共 15 頁 建立 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人 ” 的管理體制。 庫存物資和藥品由醫(yī)院統(tǒng)一采購，并對納入政府采購和藥品集中采購范圍的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 明確庫存物資和藥品的歸口管理部門職責(zé)權(quán)限及審批程序。 建立健全庫存物資和藥品崗位責(zé)任制，不相容崗位相互分離，加強制約和監(jiān)督。 藥材科負(fù)責(zé)藥品的申購和保管工作。 醫(yī)療設(shè)備處負(fù)責(zé)衛(wèi)生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申購和保管工作。 總務(wù)處負(fù)責(zé)總務(wù)低值易耗品、總務(wù)其他材料的申購和保管工作。 檢驗 科負(fù)責(zé)血液制品的申購和保管工作。 科室設(shè)立二級庫，科室領(lǐng)入的物資和藥品納入二級庫管理。科室設(shè)立核算員一名，負(fù)責(zé)二級庫的詳細(xì)登記和盤點工作。 二、制定科學(xué)規(guī)范的庫存物資及藥品管理流程。明確計劃編制、審批、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)憑證，完備請購手續(xù)、采購合同、驗收證明、入庫憑證、發(fā)票等文件和憑證的核對工作，確保全過程得到有效控制。 （一）、加強庫存物資及藥品采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。具有請 第 9 頁 共 15 頁 購權(quán)的歸口管理部門按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)。對于 超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，歸口管理部門按規(guī)定追加預(yù)算后再辦理請購手續(xù)。 （二）、明確庫存物資及藥品采購審批權(quán)限，審批人不得超越權(quán)限審批。重大或重要采購業(yè)務(wù)由院 “ 工程項目及物品采購招標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 ” 集體研究決定。根據(jù)庫存物資及藥品的用量和性質(zhì)，加強安全庫存量與儲備定額管理，根據(jù)供應(yīng)情況及業(yè)務(wù)需求確定批量采購或零星采購： 確定安全存量，實行儲備定額計劃控制； 加強采購量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟采購量； 批量采購由歸口管理部門、財務(wù)部門、審計監(jiān)督部門及使用部門共同參 與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本； 小額零星采購由經(jīng)授權(quán)的部門對價格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查、篩選，按規(guī)定審批。 （三）、嚴(yán)格庫存物資和藥品驗收入庫管理。根據(jù)驗收 2 入庫制度和經(jīng)批準(zhǔn)的合同等采購文件，由保管員對品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行驗收并及時入庫；所有物資和藥品必須經(jīng)過驗收入庫才能領(lǐng)用，不驗收入庫，一律不準(zhǔn)辦理資金結(jié)算。所有退貨都有準(zhǔn)確記錄，注明品名、型號、規(guī)格、數(shù)量和退貨原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 財務(wù)處對驗收手續(xù)及批準(zhǔn)的計劃、合同、協(xié) 議、發(fā)票的真實 第 10 頁 共 15 頁
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