3建筑公司總部賬務處理實例(編輯修改稿)
2024-08-26 19:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理費用 — 工作人員工資 62024 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 代發(fā)工資 — a 項目 5000 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 代發(fā)工資 — b 項目 8000 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 代發(fā)工資 — c 項目 5000 貸：應付職工薪酬 — 總經(jīng)室 10000 應付職工薪酬 — 財務部 12024 應付職工薪酬 — 行政部 10000 應付職工薪酬 — 經(jīng)營部 15000 應付職工薪酬 — 總工室 8000 應付職工薪酬 — 工程部 7000 應付職工薪酬 — 項目部 a5000 應付職工薪酬 — 項目部 b8000 應付職工薪酬 — 項目部 c5000 2借項目部 a、項目部 b、項目部 c 各 50萬 借：其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 借款 — a 項目 50 萬 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 借款 — b項目 50萬 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 借款 — c項目 50萬 貸：銀行存款 1497150萬 2借盧滿星 500萬借款 借：其他應收款 — ***人 500萬 貸：銀行存款 1497500萬 第 6 頁 共 10 頁 2收工程款 a 項目 200萬、 b 項目 300萬、 c 項目 400萬 借：銀行存款 900萬 貸：其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 已結(jié)算賬款 — a 項目 200 萬 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 已結(jié)算賬款 — b項目 300萬 其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 已結(jié)算賬款 — c項目 400萬 2交社保及職工個稅 借：管理費用 — 社保五金 10000 其他應收款 — 職工往來 — 職工社保 3000 其他應收款 — 職工往來 — 職工個稅 600 貸：銀行存款 13600 2付 a 項目工程款，預留 10%，（其中管理費 x%，質(zhì)安基金 x%，稅金 x%，預留 x%），扣回代 發(fā)工資 x，扣回代墊費用 x，扣回借款 x 萬 扣借款利息 x，扣罰款 x，付 x 萬 借：其他應收款 — 內(nèi)部往來 — 已結(jié)算賬款 — a 項目 貸：銀行存款 其他應收款 — 內(nèi)
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