3基層人行事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)與對(duì)策_(dá)(編輯修改稿)
2024-08-18 18:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的技能，但不少員工缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺(jué)性，對(duì)新系統(tǒng)、新知識(shí)了解不深，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)程操作不熟，整體素質(zhì)不高，難以有效地識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。如在過(guò)去 “ 分級(jí)管理，分級(jí)核算 ” 模式下，對(duì) 第 5 頁(yè) 共 10 頁(yè) 會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查已形成了一套科學(xué)有效的檢查方法， “ 四集中 ”后，如何組織現(xiàn)（更多精 彩文章來(lái)自 “ 秘書(shū)不求人 ” ）場(chǎng)檢查、檢查什么，尚需統(tǒng)一規(guī)范和摸索。同時(shí)，由于會(huì)計(jì)檔案的集中管理，支行只有業(yè)發(fā)出、接受登記薄、流水帳、余額報(bào)告表、憑證信息核對(duì)表，給基層行現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督帶來(lái)難度。 監(jiān)督時(shí)間滯后，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。事后監(jiān)督集中后，由于憑證傳遞環(huán)節(jié)增多，時(shí)間延長(zhǎng)，完成業(yè)務(wù)監(jiān)督的時(shí)間嚴(yán)重滯后，一般比業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間滯后二天，遇雙休日，則滯后四天，遇 “ 五一 ” 長(zhǎng)假，則滯后七至九天，不符合事后監(jiān)督的及時(shí)性原則，當(dāng)監(jiān)督部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，往往為時(shí)已晚，甚至已經(jīng)釀成風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)督方式單一。目前 新系統(tǒng)上線(xiàn)后，相應(yīng)的監(jiān)督系統(tǒng)尚未開(kāi)發(fā)運(yùn)行，監(jiān)督工作全部依靠手工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，耗時(shí)費(fèi)力，難以對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面系統(tǒng)監(jiān)督，難以有效控制風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)督的深度、廣度不夠，難以消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。事后監(jiān)督對(duì)象主要是會(huì)計(jì)憑證及附件、總帳、分戶(hù)帳、流水帳、發(fā)出接受業(yè)務(wù)清單、登記簿、余額表等各類(lèi)會(huì)計(jì)帳表、日志等，而對(duì)聯(lián)行、同城交換、發(fā)行資金、再貸款、財(cái)務(wù)資金、養(yǎng)老基金、住房公積金等缺乏有效的監(jiān)督。監(jiān)督力度往往僅限于帳平表對(duì)、要素齊全，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、預(yù)警監(jiān)督明顯滯后。 三、加強(qiáng)監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議 （一 ）、加大前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范人民銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)風(fēng) 第 6 頁(yè) 共 10 頁(yè) 險(xiǎn)。強(qiáng)化會(huì)計(jì)前臺(tái)監(jiān)督，一是把好票據(jù)進(jìn)入關(guān)。主要是加強(qiáng)對(duì)柜面受理票據(jù)真實(shí)性、完整性、合規(guī)性的審查，重點(diǎn)審查票據(jù)是否為本行受理的票據(jù)，是否為有效票據(jù)、要素是否齊全。二是要嚴(yán)格操作規(guī)程，同城交換的接柜員、錄入員、復(fù)核員要嚴(yán)格審核各類(lèi)單據(jù)，在處理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)簽退，減少其他人員進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可能；對(duì)大額資金的匯劃，要由會(huì)計(jì)主管審批，對(duì)同一收款人在同一天多次匯入的大額資金，要加強(qiáng)復(fù)核，嚴(yán)禁 “ 一手清 ”現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)有問(wèn)題票據(jù)不能提出交換，他行提入的錯(cuò)誤票據(jù)要由對(duì)方糾正；票據(jù) 傳遞實(shí)行簽名登記制度，非經(jīng)票據(jù)交換員傳送的票據(jù)不得入帳，杜絕企事業(yè)單位人員帶票交換或場(chǎng)外交換；三是柜組間、崗位間要各司其責(zé)，聯(lián)行柜要監(jiān)督往帳匯出要素是否齊全，帳務(wù)是否透支，對(duì)不符合條件的及時(shí)退回；綜合柜對(duì)其他柜組提出的確認(rèn)事項(xiàng)，及時(shí)給予答復(fù)，嚴(yán)格防范聯(lián)行風(fēng)險(xiǎn)。 （二）、突出監(jiān)督重點(diǎn)，細(xì)化審核項(xiàng)目。事后監(jiān)督工作不應(yīng)該是簡(jiǎn)單的全面復(fù)核和審驗(yàn)，更不應(yīng)該面面俱到，否則只會(huì)導(dǎo)致
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