企業(yè)財務(wù)的管理制度(5篇)(編輯修改稿)
2025-05-29 00:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證、帳表、文件資料的 。 (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的 。 (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的 。 (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的 。 (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的 。 (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第八章附則 (一 )財務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度 (二 )出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 (三 )會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 (四 )借款及各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序 (五 )其他有待補充完善的財務(wù)管理制度 第四十四條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。 企業(yè)財務(wù)的管理制度精選篇 2 第一章總則 為了加強本單位的會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合本單位類型和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。 第二章會計人員的基本條件 ，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。 、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。 ，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 ，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。 。 第三章會計核算要求 ，包括總賬、明細(xì)帳、費用賬、現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳等。 、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設(shè)置帳外賬，不得報送虛假會計報表。 、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。 會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。 ，定期結(jié)帳，定期編制財務(wù)。財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)報告的合法性、真實性負(fù)法律責(zé)任。 第四章會計監(jiān)督 。 、款項進行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。 、審批程序進行監(jiān)督。 ，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。 、審計、稅務(wù)等機關(guān)的監(jiān)督，如實提供會計憑證、賬簿、會計報表和其他會計資料。 企業(yè)財務(wù)的管理制度精選篇 3 第一節(jié)：目的 為加強本公司財務(wù)會計工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和其它法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司內(nèi)部管理需要，制定本制度。 第二節(jié)：會計機構(gòu)和會計人員 ，并聘請專職的會計人員，會計部負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理任命，會計主管負(fù)責(zé)公司會計部日常工作。會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能， 熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德。 ，包括進行財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務(wù)成果核算，資金核算，往來核算，總帳核算，稽核，檔案管理，并設(shè)置會計部負(fù)責(zé)人、會計主管、出納崗。以上各崗位根據(jù)管理及內(nèi)部控制的需要，可與其它崗位相結(jié)合。 ，檔案保管，收入，費用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 ，必須在辦清交接手續(xù)后方可調(diào)動或離職，并及時做好以下工作： ，應(yīng)當(dāng)填制完畢 。 ，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，在移交清冊上填寫余額，簽名或加蓋經(jīng)辦人印章。 移交的各項資料，對未了事項寫出書面報告。 ，列明應(yīng)當(dāng)移交的憑證，報表，印章，現(xiàn)金，發(fā)票和其它票據(jù)，空白支票，匯票，文件和其它資料物品；電子數(shù)據(jù)需在實際操作狀態(tài)下交接，儲存在電腦里的資料應(yīng)向結(jié)交人列明文件名稱，密碼，并移交相關(guān)軟件備份數(shù)據(jù)，實物（磁盤）等。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)記錄不一致，須限期移交人員查清；對需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。 ，監(jiān)交人應(yīng)由其上級擔(dān)任，特殊情況可由 其上級指派人員擔(dān)任。交接完畢后交接雙方和監(jiān)交人應(yīng)在移交清冊上簽名或蓋章。 ，由其上級主管決定接交方法。 第三節(jié)：會計核算和會計監(jiān)督 。 。 。公司人民幣和外幣收支分別記帳，按照當(dāng)月第一日國家外匯管理局公布的外匯牌價作為記帳匯率，月末核算匯率損益。 ，在不影響對外統(tǒng)一報表和會計核算的前提下，根據(jù)實際情況自行設(shè)置和使用會計科目。 ，對以下事項，及時辦理會計核算： ，增減和使用 ，基金的增減 ，支出，費用，成本的計算 ，進行會計核算的事項 ，會計指標(biāo)口徑一致，相互可比，會計處理方法前后期一致。會計估計和會計差錯等依照現(xiàn)行會計法規(guī)辦理。本公司采用品種法進行成本核算。 ，帳薄，報表和其它會計資料的內(nèi)容按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定辦理；并建立專門檔案，建檔要求和保管期限，銷毀辦法依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定處理。（見附表） ，并及時做好記帳憑證。本公司記帳憑證采用通用記賬憑證。對于憑證要有記帳人，審核人和會計主管人員印章或簽 字。會計憑證應(yīng)裝訂成冊，妥善保管。公司原始憑證不得外借，其它單位如特殊原因需使用原始憑證時，經(jīng)公司會計部負(fù)責(zé)人或會計主管批準(zhǔn)可以復(fù)制。各種重要經(jīng)濟合同，收據(jù)，涉外文件等應(yīng)單獨保管。 ，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章放置指定地點保存。對現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳原則上當(dāng)天應(yīng)該打印核對。 ，財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其它報表，公司報表須經(jīng)會計主管審核后方可報出。公司財務(wù)報告包括會計報表及其說明，會計報表包
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