小金庫專項治理報表培訓(xùn)ppt-slide1(編輯修改稿)
2025-04-02 19:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 隸屬層級，區(qū)分中央部門管理企業(yè)還是地方企業(yè)；地方企業(yè)是屬于省級管理企業(yè)還是地市、區(qū)縣級企業(yè)。 ?部門標(biāo)識代碼：企業(yè)隸屬的具體部門。 報表封面填報方法 ?隸屬關(guān)系填列方法 ?地方企業(yè)： ①“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國家標(biāo)準 《 中華人民共和國行政區(qū)劃代碼 》 （ GB/T2260— 2023）編制。具體編制方法： ?市級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個零表示。如：天津市市屬企業(yè)一律填列“ 120230”； ?區(qū)縣級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個零表示。如：天津市和平區(qū)區(qū)屬企業(yè)一律填列“ 120231”； 報表封面填報方法 ?隸屬關(guān)系填列方法 ②“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)企業(yè)財務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門、機構(gòu)或企業(yè)集團，在下拉菜單中選擇對應(yīng)部門。如：隸屬各市“交通局”管理的企業(yè)，填報“交通部”代碼“ 348”。 報表封面填報方法 ?部門標(biāo)識代碼填列方法 ?各級地方國資委監(jiān)管企業(yè)選擇“ 304國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（監(jiān)管企業(yè)） ” ； ?國務(wù)院國資委和各級地方國資委管理部門企業(yè)選擇“ 305國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（機關(guān)管理企業(yè)）”。 報表封面填報方法 重要提示！ ?所在地區(qū)、所屬行業(yè)碼：直接在下拉菜單中選擇，一定要選擇至最末級選項。 ?企業(yè)性質(zhì)：按照“ ”和“ 國有及國有控股企業(yè)”填列。 報表封面填報方法 ?所屬級次： ?非集團企業(yè)均選擇“ （總公司）”； ?集團企業(yè)應(yīng)當(dāng)從集團整體角度確認每戶企業(yè)所屬級次；軟件中“企業(yè)級次查詢”可以輔助對其所選級次恰當(dāng)與否進行審核。 ?所屬級次按照企業(yè)自身級次填報，如某中央部門所屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)所屬級次應(yīng)當(dāng)選擇“集團總部（總公司）”，該國有及國有控股企業(yè)再投資設(shè)立的國有及國有控股企業(yè)所屬級次應(yīng)當(dāng)選擇“二級子企業(yè)” 。 報表封面填報方法 自查自糾報表主要內(nèi)容 “小金庫”表現(xiàn)形式及發(fā)現(xiàn)金額 2023年至今“小金庫”支出情況 “小金庫”資金存在形態(tài) 關(guān)于報表填報對象 隱匿收入 虛列支出 表現(xiàn)形式 一 二 其他形式 四 轉(zhuǎn)移資產(chǎn) 三 營業(yè)成本、期間費用、人工成本 如：用假發(fā)票等假票據(jù)、假合同等騙取資金 營業(yè)收入；資產(chǎn)處置、出租、使用收入；投資收益；其他收入 虛假會計核算轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等；虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn) 自查自糾情況報告表 自查自糾報表封面 檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”合計：反映 2023年末余額與 2023年至今新增之和。其中“ 2023年至今新增” 包含已經(jīng)支出和自行糾正的部分。 企業(yè)集團和業(yè)務(wù)管理部門組織對所屬子企業(yè)的檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”視同自查。 1 自查自糾情況報告表 提示！ 自查自糾報表封面 虛列人工成本設(shè)立“小金庫”與虛列營業(yè)成本、期間費用存在交叉的，僅列示在虛列人工成本項目下，避免重復(fù)填列。 2 自查自糾情況報告表 自查自糾報表封面 用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設(shè)立“小金庫”：反映責(zé)任企業(yè)或單位、相關(guān)責(zé)任人使用偽造的發(fā)票、公章、票據(jù)等性質(zhì)惡劣方式設(shè)立的“小金庫”；該表現(xiàn)形
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