【文章內容簡介】 盈利能力、建立高效的生產運營和供應鏈管理能力等 ) 26 CHALCO 對事業(yè)部分管副總裁的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現(xiàn)、事業(yè)部經營業(yè)績，以及本人在培養(yǎng)事業(yè)部市場競爭力方面的貢獻（成本降低、市場份額等）掛鉤 ? 年度獎勵與上市公司和事業(yè)部年度經營績效目標的完成情況掛鉤 ? 總體薪酬激勵水平的確定參考其他國有海外上市公司的標準，并考慮國際資本市場的接受程度和海外同業(yè)行情 ? 收入構成中以長期激勵為主，固定收入和年度獎勵為輔 ? 固定收入由董事會確定；福利納入公司統(tǒng)一的福利政策管理范圍 ? 年度獎勵根據(jù)公司年度經營績效目標的完成情況和分管副總裁完成事業(yè)部年度經營目標的情況確定 ? 長期激勵的力度和其占總體薪酬收入的比重由董事會確定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 23%、 17%和 60%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于首席執(zhí)行官 /首席運營官對分管副總裁實現(xiàn)事業(yè)部年度經營目標的業(yè)績評價 ? 長期激勵調整由上市公司董事會決定 過渡期關鍵績效指標 ? 按目標組織結構下的內容制定，但在過渡期不進行具體指標的考核 目標組織結構下的關鍵績效指標 ? 占用資本回報（ ROCE） ? 息稅前利潤（ EBIT） ? 運營資本的利用效率（平均庫存 /應收 /應付余額和周期） ? 事業(yè)部總體的產品銷貨成本的降低 ? 市場占有率（適用于電解鋁事業(yè)部） 27 CHALCO 對財務總監(jiān)的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現(xiàn)，以及本人在上市公司財務管理方面的貢獻掛鉤 ? 年度獎勵與上市公司年度經營績效完成情況和本人分管職責的業(yè)績表現(xiàn)掛鉤 ? 總體薪酬激勵水平的確定參考其他國有海外上市公司的標準，并考慮國際資本市場的接受程度和海外同業(yè)行情 ? 收入構成中以長期激勵為主，固定收入和年度獎勵為輔 ? 固定收入由董事會確定；福利納入公司統(tǒng)一的福利政策管理范圍 ? 年度獎勵根據(jù)公司年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)確定 ? 長期激勵的力度和其占總體薪酬的比重由董事會確定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 23%、 17%和 60%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于首席執(zhí)行官 /首席運營官對財務總監(jiān)分管職責的業(yè)績評價 ? 長期激勵調整由上市公司董事會決定 ? 有待于財務 / 績效組制定 28 CHALCO 對其他副總裁的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 * 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 * 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現(xiàn)，并與本人在分管職責上對公司的業(yè)績貢獻掛鉤 ? 年度獎勵與上市公司年度經營績效和本人分管職責的業(yè)績表現(xiàn)掛鉤 ? 總體薪酬激勵水平的確定參考其他國有海外上市公司的標準，并考慮國際資本市場的接受程度和海外同業(yè)行情 ? 收入構成中以長期激勵為主，固定收入和年度獎勵為輔 ? 固定收入由董事會確定；福利納入公司統(tǒng)一的福利政策管理范圍 ? 年度獎勵根據(jù)公司年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)確定 ? 長期激勵的力度和其占總體薪酬的比重由董事會確定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議定位在 26%、 19%和 55%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于首席執(zhí)行官 /首席運營官對其分管職責的業(yè)績評價 ? 長期激勵調整由上市公司董事會決定 ? 其他副總裁在過渡期和目標組織結構下的關鍵績效指標根據(jù)其具體的分管職能綜合確定 29 CHALCO 根據(jù)埃森哲的項目經驗，我們建議中鋁上市公司高層管理人員 (執(zhí)行委員會 )的薪酬收入金額和構成比例如下： 中鋁上市公司高層管理人員薪酬收入和構成 福利 年度獎勵 長期激勵 比例 比例 比例 金額 (萬元 ) 金額 (萬元 ) 金額 (萬元 ) 65% 78 15% 65% 60% 60% 60% 55% 65 48 總額 (萬元 ) 120 100 80 80 80 70 48 48 15% 17% 17% 17% 19% 18 15 7% 7% 8% 8% 7 董事長 /CEO 總裁 /COO 氧化鋁事業(yè) 部副總裁 電解鋁事業(yè) 部副總裁 財務總監(jiān) 其他副總裁 比例 金額 (萬元 ) 13% 13% 15% 18% 13 12 工資 8% 15% 12 8% 15% 12 30 CHALCO 對下屬鋁廠廠長 /研究院院長的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現(xiàn)，以及本人對工廠運營管理方面的貢獻掛鉤 ? 過渡期的年度獎勵與公司年度經營績效、工廠利潤完成情況和本人在生產管理、成本控制方面的業(yè)績表現(xiàn)掛鉤（目標結構下年度獎勵與公司 /事業(yè)部年度經營績效掛鉤，以及本人在生產管理、成本控制方面的業(yè)績表現(xiàn)掛鉤） ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入為輔，以年度獎勵和長期激勵為主 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的工廠管理能力確定 ? 年度獎勵按公司 / 鋁廠年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)（在過渡期情況下）確定 ? 長期激勵水平由上市公司統(tǒng)一決定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 25%、 25%和 50%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司 / 鋁廠年度經營績效的完成情況和執(zhí)委會 / 事業(yè)部分管副總裁對其的業(yè)績評價 ? 長期激勵的調整由公司決定 過渡期關鍵績效指標 ? 占用資本回報（ ROCE） ? 息稅前利潤（ EBIT） ? 鋁廠總體的產品銷貨成本的降低 ? 運營資本利用效率（平均庫存 /應收 /應付的余額和周期） ? 市場占有率（適用于電解鋁業(yè)務） 目標組織結構下的關鍵績效指標 ? 產量 /開工率、平均庫存余額 /周期和固定資產凈值 ? 每噸氧化鋁 /電解鋁成本 ? 產品質量（顆粒度、雜質含量等） ? 傷殘人數(shù) /設備故障次數(shù) 31 CHALCO 對總部職能部門總經理的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現(xiàn)，與本人在分管職責上對公司的貢獻掛鉤 ? 年度獎勵與公司年度經營績效掛鉤，結合本人在履行部門職能、部門內部管理和費用控制方面的業(yè)績表現(xiàn) ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入和年度獎勵為主，長期激勵為輔 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的崗位管理能力確定 ? 年度獎勵根據(jù)公司年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現(xiàn)確定 ? 長期激勵水平由上市公司統(tǒng)一決定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 30%、 25%和 45%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司年度經營績效的完成情況和執(zhí)委會對職能部門總經理的崗位業(yè)績評價 ? 長期激勵的調整由公司決定 ? 總部職能部門總經理的關鍵績效指標詳見后頁） 32 CHALCO 總部職能部門總經理的關鍵績效指標： 發(fā)展計劃部總經理 信息技術部總經理 采購貿易部總經理 辦公廳主任 關 鍵 績 效 指 標 * ? 公司對行政服務的滿意程度 ? 建立并完善公司法律條款的 進展程度 ? 公司對外公關活動的實施效果有無達到預期目標 ? 選擇適合中鋁業(yè)務需要的信息技術架構 ? 信息系統(tǒng)建設所需資本支出的預算及控制 ? 中鋁信息系統(tǒng)建設的周期 ? 海外客戶的拓展數(shù)量 ? 提供的設備供應商的數(shù)量 ? 與國家進出口管理機構的關系 安全環(huán)保 /生產技術部總經理 人力資源部總經理 ? 向公司提供高級經營管理人才的數(shù)量和質量 ? 執(zhí)委會對人力資源發(fā)展規(guī)劃的制定質量和實施效果的滿意程度 ? 員工流動比率 ? 員工的平均培訓時間及培訓費用 ? 向目標薪酬體系過渡的進程完成情況 ? 人力資源服務滿意度 ? 人力資源部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 對采購管理和進出口貿易管理的費用控制 ? 公司對進出口貿易服務的總體滿意程度 ? 部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 信息部門預算的控制（人員及成本） ? 對信息技術服務的滿意度 ? 投入產出比（新產品、技術帶來的額 外收益 /研發(fā)新產品、技術的投入） ? 完成計劃科研項目數(shù)量的百分比 ? 新產品、技術的研發(fā)周期 ? 安全事故次數(shù) ? 環(huán)保合格率 ? 患職業(yè)病人數(shù) ? 部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 對總部行政辦公費用的控制 ? 部門的人員管理和預算控制（人員及成本） 財務部總經理 資本運營部總經理 ? 資本運營方案的實施效果是否達到預期目標 ? 執(zhí)委會對資本運營執(zhí)行功能的滿意程度 ? 公司內部控制工作質量（法定的、內部管理的） ? 公司總體稅賦金額及平均支付周期 ? 公司總體資本支出的預算及控制 ? 公司總體營運資本的金額及周期 ? 編制年度財務預算的及時性 ? 提供法定財務報表的質量及周期 ? 提供內部管理報表的質量及周期 ? 會計服務的滿意度 ? 財務部門總體的預算控制（人員及成本） 注 *：上述對總部職能部門總經理的關鍵績效指標適用于過渡期；目標組織結構下的關鍵績效指標由上市公司執(zhí)委會根據(jù)未來的職能劃分另行調整 ? 發(fā)展規(guī)劃和年度計劃的制定質量（全面性、準確性、及時性等） ? 績效管理體系運作的建立和運作進程有無達到預期目標 ? 被公司采納上馬建設的投資項目占項目規(guī)劃數(shù)量的比重 ? 項目建設建設的監(jiān)控（預算、周期）和項目建設的驗收合格率 ? 董事會 /執(zhí)委會對拓展國際業(yè)務合作的滿意程度 ? 部門人員管理和預算控制（人員及成本） ? 資本運營部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 執(zhí)委會對資本運營執(zhí)行功能的滿意程度 33 CHALCO 對下屬鋁廠副廠長 /研究院副院長的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現(xiàn)，以及本人在培養(yǎng)工廠運營管理方面的貢獻掛鉤 ? 過渡期的年度獎勵與公司年度經營績效、工廠利潤完成情況和本人在分管的運營職責方面的業(yè)績表現(xiàn)掛鉤（目標結構下年度獎勵與公司 /事業(yè)部年度經營績效掛鉤，以及本人在分管的運營職責方面的業(yè)績表現(xiàn)掛鉤） ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入和年度獎勵為主，長期激勵為輔 ? 固定收